-
Geld uit eenmanszaak in vof investeren
Pieter__VH reageerde op Bokkebar's vraag in Fiscale zaken
Misschien een overbodige toevoeging, maar gezien je net begint met ondernemen wellicht toch nieuw voor je: Als jij in een jaar €20000 winst maakt en die €20000 geheel op je zakelijke rekening laat staan (lees: "niet naar privé hebt gehaald") betaal je ook gewoon belasting over die €20000. Het is niet zo dat als je geen geld uit de zaak hebt onttrokken/winst hebt opgenomen/naar privé hebt gehaald/hoe-je-het-ook-noemt zorgt dat je geen belasting hoeft te betalen. Het lijkt nu namelijk alsof jouw gedachte is: als ik mijn saldo in de eenmanszaak laat staan hoef ik geen belasting te betalen, maar als ik het naar mijn privé rekening boek dan wel. Met andere woorden: privé opnames of stortingen veranderen je winst niet. -
Hallo Joost, Dank je voor het snelle antwoord. Uiteraard heeft -1 (restant 105,11 naar prive overboeken) mijn voorkeur, maar wordt dat niet door de fiscus gezien als onttrekken van geld aan de bv zonder inhouding van dividend-belasting? En hoe ziet die laatste journaalpost dan uit (uiteraard een opname van bank zodat die rekening 0,00 wordt, maar wat is dan de tegenrekening voor die 105,11 (misschien f123 Overige Kortl. schulden (te betalen VpB) zodat het een boeking naar de belastingdienst lijkt via mijn prive-bankrekening? -
Beste Forumleden, In hoever strekt de WWFT? als boekhouder dien je een clientenonderzoek te doen en te monitoren. Stel je hebt natuurlijke personen voor de aangifte IB, dien je hiervan ook de prive rekening na te lopen? of kleine eenmanszaken met geen zakelijke rekening, maar enkel een prive rekening (gemixt gebruik prive/zakelijk). Wat dien je hierbij te doen? Wat wij opmaken vanuit de wet is een versimpeld onderzoek bij klanten in laag risico. Maar er staat niets omschreven wat er met de bank (zakelijk of prive) gedaan moet worden. Een zakelijke rekening nalopen lijkt me logisch. Maar een prive rekening? -
WWFT hoe ver gaat het clientenonderzoek en monitoring?
Cosara reageerde op CatharinaK's vraag in KvK, UWV en overige juridische zaken
Wel als de privé-rekening voor zakelijke transacties wordt gebruikt. De privé-rekening wordt daarmee, administratief gezien, een zakenrekening. -
Boekenonderzoek advies
mbcura plaatste een vraag in Fiscale zaken
Gister heeft de belastingdienst een boekenonderzoek aangekondigd voor mijn bedrijf. Nu is dat opzich geen probleem de administratie oogt op het eerste oog goed. De jaarrekeningen van 2019 t/m 2023 zijn voorhanden en de overige documentatie waarop de jaarrekening berust ook. Ook hebben we een administratiekantoor die voor ons alles behartigd. Daarnaast vraagt de belastingdienst al mijn privé rekeningen op. Deze heb ik inmiddels uitgedraaid zodat deze meteen voor handen zijn. Nu is daar wel eens contant geld opgestort van de verkoop (Facebook) van mijn bankstel, eetkamerset en verouderde jacuzzi. Echter heb ik 4 jaar laten geen idee meer aan wie deze spullen zijn verkocht. Daarnaast heb ik bij de controle 3 betalingen gevonden in de 5 jaar die per ongeluk op mijn privé rekening zijn geboekt. Hoe kan ik dit het beste aanpakken? Nu bekruipt me een naar gevoel, wat een slapeloze nacht oplevert afgelopen nacht. Stel we zijn nog ergens omzet vergeten te boeken en dit komt bij de boekencontrole aan het licht. Op internet lees je dat men dan kan overgaan tot strafvervolging met celstraf tot gevolg. -
Prive aangeschafte auto verkopen aan mijn zzp bedrijf
DVCcont plaatste een vraag in Fiscale zaken
2 maanden geleden heb ik een Volkswagen Polo prive gekocht voor 9200,- Daarnaast hebben mijn vriendin en ik nog een luxe auto die we prive rijden. we werken beide vrijwel altijd thuis. Nu komen we tot de conclusie dat we de polo beter zakelijk hadden kunnen aanschaffen, omdat daar alleen maar zakelijke km's mee worden gereden, en we de andere auto prive gebruiken samen. nu wil ik dus alsnog de polo "verkopen" aan mijn zzp bedrijf, maar wat moet ik daarvoor regelen? Is de dagwaarde dan nog steeds 9200, en kan ik het verkopen aan mijn bedrijf? Dus het bedrag overmaken van zakelijke rekening naar prive rekening zodat ik de kosten in mindering kan brengen op mijn winst? of mag ik hier geen "aanschafprijs" meer voor rekenen? Of valt er nog iets in het verleden te regelen, dat ik het 2 maanden geleden vanuit de garage waar ik het kocht alsnog direct laat verkopen aan mijn zzp bedrijf, zodat ik die factuur kan gebruiken en ook de btw daarvan dus nog kan terugvragen? Als hij eenmaal op mijn zaak staat, moet ik dan ook de verzekering en motorrijtuigenbelasting van mijn zakelijke rekening laten afschrijven? of kan dit gewoon van mijn prive rekening blijven, maar dan verwerk ik het wel in mijn administratie om de winst naar beneden te krijgen? ik verneem graag de slimste manier? -
Geld storten in BV
Joost Rietveld reageerde op Jasper S.'s vraag in Fiscale zaken
Dag KjGroe de werk BV kan de agio eerst uitkeren aan de Holding. Vanuit de Holding naar privé, maar wel rekening houden met: - uitkeringstest en balanstoets per BV; - notulen opmaken; - bij onttrekken agio naar privé: eerst omzetten in agiobonusaandelen (notaris akte 1) en daarna de nominale waarde laten verlagen (notaris akte 2). Of de beweringen van die adviseur kloppen, kan ik zo niet zeggen. Agio kan zowel bij een holding als werk BV ontstaan -
Bv schuld?
Hans van den Bergh reageerde op monkeychow's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Dat riekt naar een summiere, daardoor speculatieve vraagstelling (op het gevaar af dat er dan dito antwoorden op kunnen komen), want de BV heeft schijnbaar een schuld gecreëerd doordat bij de verkoop van de bedrijfsactiviteiten niet alle openstaande rekeningen konden worden gladgestreken en de BV daarom nog bestaat, vermoed ik? En waarom vrees jij privé aansprakelijkheid (wat overigens niet onmogelijk is)? De deurwaarder zal ook iets afgeleverd hebben en meegedeeld (over incassomaatregelen, faillissementsaanvraag?) -
Hallo Joost, dus ik begrijp goed dat enkel de zakelijke rekening nagelopen dient te worden. Niet de prive, indien sprake is van gemixed (prive/zakelijk) gebruik? tenzij prive 100 % zakelijk wordt gebruik dan wel zie cosara. Lijkt me ook logisch.
-
Aanbouw van zakelijk naar privé
StevenK reageerde op Kami81's vraag in Fiscale zaken
Als jij BTW afgetrokken hebt en/of de aanbouw geactiveerd in een onderneming die BTW belast levert, moet je volgens mij BTW rekenen over de overdracht naar privé. -
Huurwoning zakelijk huren
Cosara reageerde op Ondernemer108's vraag in Fiscale zaken
Deze discussie is al eens eerder gevoerd … https://www.higherlevel.nl/forums/topic/71399-prive-2e-huis-als-hotel-zakelijk-in-rekening-brengen/ -
WWFT hoe ver gaat het clientenonderzoek en monitoring?
Cosara reageerde op CatharinaK's vraag in KvK, UWV en overige juridische zaken
Nee, verkeerde interpretatie. Ter verduidelijking … bij gemengd gebruik wordt de privé-rekening een zakelijke rekening, die je ook als zodanig in de adminstratie opneemt, dus met begin saldo / inkomsten en uitgaven / eindsaldo + controle en meldingsplicht bij ongebruikelijke transacties in het kader van de wwft. -
Jij hebt de transacties van die privé rekening niet nodig voor de IB. Valt m.i. buiten de scope van de wwft. Je moet immers kunnen beschikken over die gegevens
-
Overstap van freelancer naar CTO bij internationale klant inclusief aandelen (opties)
ajk reageerde op ajk's vraag in Fiscale zaken
Dank Joost voor je heldere antwoord! Het betreft wel een zakelijke prijs, de onderneming is gewaardeerd volgens de gebruikelijke methode en dit is ook gedocumenteerd. De verkrijgingsprijs is ook 10% van die waarde. Dat zouden anderen ook moeten betalen. Maar lucratief belang zou mogelijk dus toch een rol kunnen spelen vanwege die lening. Hmmm... dat maakt het wel ingewikkeld zeg... Dan zijn opties tegen een zakelijke prijs een betere keus denk ik. Nog een aanvullende vraag als dat mag: we hebben het hier over een belang van 10%. Wanneer ik die als aandelenopties in privé zou houden, klopt het dat de volledige winst belast zal worden in box 2 omdat het een aanmerkelijk belang is? Lucratief belang zou in dit geval waarschijnlijk niet van toepassing zijn omdat ik wel degelijk een tegenprestatie moet leveren, namelijk die zakelijke prijs. Zonder verder door te rekenen, maar zou het kunnen dat de route via een BV waarbij de winst eerst in de VPB valt (in het geval van opties) en vervolgens ook weer in box 2 (bij betaling naar prive), uiteindelijk niet duurder kunnen zijn? Of haal ik nu dingen door elkaar? -
WWFT hoe ver gaat het clientenonderzoek en monitoring?
Cosara reageerde op CatharinaK's vraag in KvK, UWV en overige juridische zaken
Correct. Doordat je de privé-rekening zakelijk gebruikt, behoort deze - met alle transacties daarin - tot de zakelijke administratie. Cherry-picking is niet toegestaan. Het omgekeerde is overigens ook het geval. Een zakelijke bankrekening waarmee ook privé betalingen worden gedaan, kan niet beperkt worden tot de zakelijke transacties. Het is alles of niets. Doordat je inzage hebt ik alle transacties, vallen deze geheel onder de wwft. Ook hier is cherry-picking niet aan de orde. -
Tegelijkertijd lenen van én aan de holding?
Talenture Sven plaatste een vraag in Financiering
Goedemorgen! Momenteel is er een langlopende lening vanuit mijn holding naar privé (t.b.v. financiering van de eigen woning). Er een overeenkomst en rente en aflossing worden jaarlijks voldaan. Daarnaast is er een rekening courant tussen holding en privé maar het saldo is nooit meer dan +/- 5000 euro. Mijn vraag is: welke bezwaren zouden er kunnen zijn (ik schat in vanuit de belastingdienst) dat er een nieuwe lening wordt afgesloten, die tegelijkertijd loopt, maar dan van privé naar de holding? Of moet de andere lening eerst volledig afgelost worden? Mocht het voor de holding geen probleem zijn maar voor privé wellicht wel, dan ben ik daar natuurlijk ook benieuwd naar, alleen weet ik niet of deze kwestie op dit platform dan een off topic wordt. Alvast dank voor de reactie(s). Groet, Sven -
Geld storten in BV
KjGroe reageerde op Jasper S.'s vraag in Fiscale zaken
Aha, nu snap ik het ! Ik heb dit inderdaad zeff helemaal verkeerd opgevat al die tijd, mijn excuses hiervoor en dank je voor je geduld en je heldere uitleg ! Ik was in de veronderstelling dat Agio van 49k in de werk BV na uitkeren van 49k aan de Holding ook automatisch Agio van 49k wordt in de Holding. En dat daarna ook 49k uitbetaald wordt aan de DGA prive. En Agio is kennelijk weer iets anders dan agiobonusaandelen. Dit is wel allemaal zo complex met Agio ! Het zou een stuk simpeler zijn geweest om geen Agio als sluitpost te gebruiken, maar gewoon rekening courant DGA, toch ? En bespaar je ook de notariskosten en dit soort gedoe. 1. Deze 2.000 van Agio in onderstaande journaalpost Omzetting agio in agiobonusaandelen Agio 2.000 Aan aandelenkapitaal 2.000 volgt uit onderstaaande journaalpost Debet deelneming in werk BV 50.000 Credit aandelenkapitaal 48.000 Credit Agio 2.000 Klopt dit ? Als rekening-courant DGA als sluitpost is gebruikt bij de inbreng in de Holding in plaats van Agio, dan is deze journaalpost dan niet van toepassing, correct ? 2. Als het aandelenkapitaal in de holding maar €1 is en er is daarnaast geen Agio in de holding (want rekening-courant DGA is als sluitpost gebruikt), dan is er geen ruimte meer om de nominale waarde nog te verlagen tot onder €1. Hoe wordt hiermee dan omgegaan ? In dit voorbeeld is er gelukkig 48.000 + 2.000 = 50.000 aandelenkapitaal en dit te verlagen tot 50.000 - 45.000 = 5.000 -
Tegelijkertijd lenen van én aan de holding?
Paul van Minderhout reageerde op Talenture Sven's vraag in Financiering
De rekening courant die steeds onder de 17500 euro blijft en waar geen rente gerekend hoeft te worden kwalificeert volgens de belastingdienst niet als lening in box 3 zijn toch enkel leningen aftrekbaar? https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/werk_en_inkomen/bijzondere_situaties/geld_lenen_van_uw_bv/voorwaarden_bij_de_rekening_courant#:~:text=Wat zijn kleine bedragen%3F,op de rekening-courant staan. Diverse bronnen zoals sra schrijven ook dat deze niet in box 3 afgetrokken kunnen worden. https://www.sra.nl/nieuws/012501/advieswijzers/advieswijzer-zakendoen-met-uw-eigen-bv-2024#:~:text=Rekening-courant&text=U mag een eventuele rekening,hele bedrag rente worden berekend. -
En nu ga ik het nog lastiger voor je maken: Als je 'losse' dingen koopt, uit zakelijke overwegingen, voor zakelijk gebruik, dan zijn de kosten daarvan wél aftrekbaar. Behalve misschien in een paar (in de wet) genoemde uitzonderingen. Dus als je een aquarium nodig hebt voor je onderneming, dan is daar geen bezwaren tegen. Of wanneer je een airco (tenminste als die niet ingebouwd wordt in je privéwoning of zoiets...) koopt: hetzelfde verhaal. Het is aan jou om te verantwoorden waarom dit een zakelijke uitgave is/was. Want er zijn geen specifieke wettelijke regelingen omtrent aquaria, airco's, computertafels, boormachines enz. Zoals altijd moet je ook wel rekening houden met het privé-voordeel. Maar dat kan (soms) te verwaarlozen zijn - wanneer het bijna uitsluitend zakelijk gebruikt wordt. -
Jaarrekening/belastingaangifte aanpassen met terugwerkende kracht mogelijk?
pecowa plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedenavond, Kan het met Google niet vinden, dus ik probeer het eens op deze manier, wellicht heeft iemand hier de expertise. Ik vraag me af of het mogelijk is om een investering in apparatuur die op een eerdere jaarrekening is verwerkt "terug te draaien" en deze in privé op me te nemen (het betreft een eenmanszaak). Natuurlijk realiseer ik me terdege dat dit de inkomstenbelastingaangifte/winst- verlies rekening zal gaan veranderen en er derhalve minder KIA aftrek is, maar er is in dit geval een specifiek moverende reden om meer af te dragen, hoe krom het ook mag lijken. Wellicht ten overvloede, het gaat om een reeds ingediende aangifte en zou dan ook alleen in dat jaar hersteld moeten worden, dus niet in dit jaar. -
WWFT hoe ver gaat het clientenonderzoek en monitoring?
Cosara reageerde op CatharinaK's vraag in KvK, UWV en overige juridische zaken
De verantwoordelijkheid blijft juist bij de klant liggen … maar de boekhouder is ook gehouden aan een correcte administratie volgens de regel die de wet daaraan stelt. Dat kan, maar een (goede en integere) de boekhouder zal geen jaarrekening afleveren op basis van een onvolledige administratie en al helemaal geen aangifte IB indienen, als dat ook tot zijn/haar taak behoort. Het probleem is toch heel eenvoudig op te lossen … neem een zakelijke bankrekening als je schemerige privé zaakjes uit het licht wilt houden. Niet dat dat veel uitmaakt … bij een belastingcontrole zijn de afschriften van de privé-rekening(en) het eerste waarom wordt gevraagd. Wat betreft de boekhouder … die heeft een geheimhoudingsplicht. -
Een andere vraag Cosara. Kan je als dienstverlener niet de verantwoordelijkheid bij de klant laten. Stel een klant wilt niet dat men zijn privé-rekening inziet, door omstandigheden. Kunnen wij ons dan niet uitsluiten door bijv. de klant iets te laten ondertekenen? Ik kan begrijpen dat kleine eenmanszaken niet erop zitten te wachten om hele privérekeningen bloot te geven. Is lijkt mij ook bijna is.m. de privacy.
-
Transacties niet juist verwerkt door boekhouder
MarijnT reageerde op MarijnT's vraag in Administratie en verzekeringen
Op de aangifte staan alleen prive opnamen, geen prive stortingen. Daarbij staat aangegeven " NIHIL". In de jaarrekeningen van deze boekhouder staan de posten prive opnamen en stortingen wel vermeld, alleen bij prive stortingen staat dus 0. Nee wij hebben nog nooit een grootboekuitdraai ontvangen. Bij de vorige boekhouder kregen we dat ook nooit. Bij die boekhouder heb ik op een gegeven moment wel inzicht gevraagd in de boekhouding nadat ik er achter kwam dat alle kruisposten waren weggeboekt als prive opnamen (terwijl de tegenrekening bekend was als buffer/spaarrekening). Ik kreeg toen online inzicht in de grootboeken. Ik zal zelf nu zelf eerst beginnen rekenen. Daarna vraag ik inzicht in de administratie / grootboeken. Om nog even de andere vraag te beantwoorden: opstellen van de jaarrekening was nodig voor de bank. Zowel in de jaarrekening als in de aangifte staat dat prive stortingen 0 zijn. -
Boekenonderzoek advies
Pieter__VH reageerde op mbcura's vraag in Fiscale zaken
Ik weet niet wat de datum van de controle is, maar ik zou me vooral focussen op dit. Als jij geen antwoord hebt zal de inspecteur antwoorden verzinnen. Het is voor mij onduidelijk of de facturen wel in jouw administratie zitten of dat die helemaal ontbreken. In theorie heb je een factuur lijst die begint bij 1 en eindigt bij 100. Als nummer 3, 6 en 11 op jouw privé rekening zijn overgemaakt maar de facturen zitten wel in jouw administratie dan is er btw over afgedragen en zijn ze meegeteld voor de winst en is er vrij weinig aan de hand. Mis jij de facturen in je boekhouding èn staan er betalingen op je privé rekening dan zou ik even verder speuren. Dan is het vreemd dat klanten jouw privé rekening nummer hebben. Dat kan hele logische verklaringen hebben (wellicht zijn het vrienden van vroeger die jouw privé bank hadden opgeslagen? misschien zit je bij bunq en sta je op basis van je 06 nummer automatisch in hun contacten? Misschien komt het vanuit een tijd dat tikkie alleen nog op privé rekeningen beschikbaar was en wilde je het makkelijk maken voor de klant?). Tip: zoek in je e-mail en in je whatsapp op jouw volledige privé rekening nummer. Misschien frist dat het geheugen op. Kijk als dat niets uitwijst naar de betalingen zelf. Het zijn er 6, dus dat is te doen. Onder welke vermelding zijn ze overgemaakt? Kan je daar op iets vinden? Bel de verzenders op en vraag of zij het verhaal nog weten. Zij zullen toch ooit een factuur van je hebben gehad of weten waar het voor is. Ben je er dan nog niet uit? Geen stress. Ga uit van een correctie en wellicht een boete. Maar dat is maar geld. Lang niet zo belangrijk als je fysieke en mentale gezondheid. Hoe moeilijk ook; probeer die mindset te hebben. Succes en sterkte! -
Boekenonderzoek advies
Cosara reageerde op mbcura's vraag in Fiscale zaken
Is dit niet als privé-opname te boeken zonder alle correcties te doen? Het zijn zakelijke inkomsten … die als zodanig in de administratie moeten worden opgenomen. Daarna kan je ze als privé-opnamen in de administratie opnemen. De directe uitbetaling van een niet-eigen bankrekening naar de privé-rekening doet daar niets aan af. Naar alle waarschijnlijkheid komt de belastingdienst, na controle van de boekhouding, met één of meer naheffingen, met rente, maar meestal zonder boete, als het verhaal daarachter geloofwaardig is. De belastingdienst is almachtig, maar niet onredelijk. zie ook het eerste antwoord van Roel …