-
Verrekenen privé-gebruik auto vennoot
mostofnow plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Ik ben al jaar of 8 ondernemer en heb mijn eigen bedrijf en hiernaast ook nog een vennootschap met mijn compagnon. Nou is het zo dat mijn compagnon tijdelijk gedetacheerd op een project zit en de facturatie geschied via de VOF. Aan het einde van het jaar zullen we de winstuitkering bijstellen om dit verschil te compenseren. Tot dusver gaat het goed. Nu is het echter zo dat mijn vennoot ook een auto nodig had en deze is vrij snel geregeld. Deze auto is relatief duur, namelijk zo'n 1400 euro per maand met alles (shortlease+benzine). Oorsponkelijk hadden we afgesproken dat deze auto zo rond de 800 euro zou gaan kosten. Ik zit nu met het probleem dat er aan dit project eigenlijk veel te weinig wordt verdiend, de kosten van de auto wegen eigenlijk niet op aan het werk, er moet een goedkopere auto komen of iets anders. Mijn vennoot is recent verhuisd en woont nu in Amsterdam dus een auto is niet handig. En we zijn nu overeengekomen dat we nu alleen een auto huren als het nodig is (waarschijnlijk 3-4 keer per maand) wat enorm scheelt in de kosten. Zolang de klant betaalt dan is er geen probleem echter was er bijvoorbeeld een afspraak gemaakt dat de klant deze week 5000 euro zou betalen vervolgens storten ze nog niet eens de helft zonder verdere omschrijving, ik heb echt het gevoel dat ze bezig zijn met paniekvoetbal voor mij dus zaak voor een exitstrategie met die klant. Eerste stap is kosten besparen. Ik wil echter ook duidelijke afspraken gaan maken ook over het privégebruik van zo'n auto of ander vervoersmiddel. Het is verplicht dat er een sluitende kilometerregistratie is, als hij dat niet wil doen dan moet hij een eigen eenmanszaak starten en dan daar zijn gang gaan maar niet onder mijn bewind. Mijn voorstel is om een GPS-tracker te installeren en dan de afspraak te maken dat zolang de klant betaald voor brandstof+kilometers auto deze kosten op het project worden gezet, is er geen afspraak of was de rit privé en verder niet te verantwoorden dan wordt dit gekort op de winstuitkering. Het is niet dat ik mijn compagnon niet vertrouw maar hij kan gewoon niet met geld omgaan. Hij is een goed verkoper maar moet zich niet bezig houden met administratie, dat beseft hij zich ook en die rolverdeling hebben we en perfect werkt. Alleen hierin zijn duidelijke afspraken belangrijk. In de toekomst als we een eigen BV hebben of iets dan zou ik gewoon voor pleiten om een auto op de eigen holding te zetten en dan eventueel een kilometervergoeding te factureren naar de werkmaatschappij. Maar eigenlijk zou dit al in de managementfee moeten zitten. Er zijn mensen die deze situatie herkennen en hoe gaan ze ermee om? -
Naast een bedrijfsbus een luxe auto op de zaak ?
Mar V plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste mede-ondernemers, Graag wil ik een vraag voorleggen om te veriferen of wat wij willen ook ficaal geen probleem is. Wij hebben al wat jaren een VOF die twee grote bedrijfsbussen op de zaak hebben staan. Deze bussen zitten helemaal vol onderdelen voor onze dagelijkse werkzaamheden. Ze worden niet voor privedoeleiden gebruikt en we houden een kilometerregistratie bij .Nu komt het steeds meer voor dat we naast het repareren ook advies geven op lokatie , naar beursen gaan en daarvoor is het niet praktisch om met zo n grote bus op stap te gaan. Nu was het idee om twee kleine auto s erbij te kopen die we voor deze doeleinden gaan gebruiken. Het zou fijn zijn dat naast dat we ze zakelijk rijden ook prive kunnen gebruiken. Natuurlijk zijn we bereid om hierover de jaarlijkse bijtelling te betalen. Op deze manier zouden we kosten kunnen besparen en het geeft ons een betere uitstraling naar de werkzaamheden die meer en meer voorkomen. Graag hoor ik of dit geen probleem is of dat we deze kleine auto s beter prive kunnen aanschaffen ipv op de zaak. Vriendelijke Groet, Mar -
BTW correctie voor mijn prive auto
markfreelance plaatste een vraag in Fiscale zaken
Graag aandacht voor het volgende. Heb al veel gelezen over dit onderwerp, en veel aan gehad, maar toen ik net de telefoon ophing met de belastingdienst weet ik het even niet meer. Sinds 2012 ben ik freelancer. Om de twee maanden verander ik van opdrachtgever. Ik sta ingeschreven op mijn woonadres en gebruik alleen maar mijn prive auto. Bij de start van mijn onderneming heb ik netjes de kilometerstand genoteerd van mijn auto. Ditzelfde heb ik eind 2012 gedaan. Daarnaast noteerde ik ook de zakelijke kilometers. Zo weet ik precies hoeveel ik zakelijk en prive gereden heb. Ook bewaarde ik alle tankbonnen en onderhoudsbonnen. Nu komt het, voor de inkomstenbelasting mag ik de zakelijke kilometers wel opgeven als kosten, aantal kilometers x 19 cent. Maar voor de BTW niet! Volgens de belastingdienst heb ik voor de BTW alleen maar woon- werk verkeer gereden en dat is prive. Daar heeft hij gelijk aan en dat was ook de reden waarom ik belde. Toen gaf ik aan of ik wel gebruik mag maken van 1,5% keer de brutocataloguswaarde als correctie. Dit mag ook niet omdat ik een kilometerregistratie heb bijgehouden. Dan gooi ik alles weg gaf ik aan. Waarop hij zei dat ik dan mijn zakelijke kilometers niet meer kan aantonen voor de inkomstenbelasting. Wat moet ik doen? Is het waar wat deze man aangeeft en maak ik geen schijn van kans bij controle betreft de BTW? -
E-boekhouden HELP [privé auto privé en zakelijk gebruik]
Joblaja reageerde op Joseph68's vraag in Administratie en verzekeringen
Voor ik een onderneming begon, heb ik als eerste uitgeplozen hoe het zit met gebruik van een bestelauto. Het is overduidelijk aangegeven dat een kilometerregistratie een harde eis is om privé en zakelijk te scheiden om zodoende kosten op te kunnen voeren. Als je auto privé bezit blijft, kan je per zakelijk gereden kilometer 0,19 in rekening brengen en de btw terugvragen over de brandstof en onderhoudskosten. Omdat dit een heel rekenwerk is hebben ze die % regel ingevoerd. Maar zoals ik het nu lees, dan zou je pas vanaf het moment van kilometeregistratie kunnen gaan boeken en horen die brandstofbonnen die er nog liggen gewoon bij je prive-uitgaven en niet in je boekhouding. -
Youngtimer en excessief privégebruik
-Samuel- plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik loop een beetje vast t.a.v. excessief privégebruik van een youngtimer. Allereerst even een casus: - Youngtimer (gewone stationwagon) van 16 jaar oud met een economische waarde van €3500 en een cataloguswaarde van €30.000 - Brandstofverbruik (benzine) 1:12 - 12000 km/j waarvan 8000 zakelijk en 4000 privé - Verzekering+MRB €1000; onderhoud €1000 (niet gek voor een wat oudere auto), brandstof €2000, afschrijving €500 overige kosten zoals parkeerbonnen, wasstraat, olie €500); totaal €5000 De bijtelling volgens de regels zou 35% van €3500 = €1000 zijn. Echter het privé voordeel (33% van €5000 = €1650) is hoger dan dat. Ik heb er moeite mee dat dus een verhouding 1/3 vs 2/3 al als excessief wordt gezien. In bovenstaand voorbeeld zou bij een verhouding van 20% privé en 80% zakelijk de reguliere bijtelling van 35% gelden. Volgens mij is een youngtimer op de zaak dan in veel minder gevallen aantrekkelijk dan over het algemeen wordt aangenomen, zeker niet als je 'm in een paar jaar richting een waarde van €1000 - €1500 afschrijft. Zeker nu in deze periode van meer thuiswerken, zit je al heel snel aan meer privé- dan zakelijke kilometers. Bovendien leeft volgens mij ook vaak de gedachte dat een kilometerregistratie niet nodig is als je bijtelt. Zelfs op de site van de belastingdienst zie ik nergens dat verplicht of aangeraden worden om een kilometerregistratie bij te houden. Wel wordt in de aangifte gevraagd of het werkelijke privévoordeel hoger is dan de bijtelling. Dat kun je toch alleen maar bepalen obv een kilometeradministratie?? Is bovenstaande juist en zijn er nog slimme, legale mogelijkheden die ik wellicht over het hoofd zie? -
Youngtimer regeling startende eenmanszaak
Jasper97 reageerde op Jasper97's vraag in Fiscale zaken
Hallo Joost, Dankjewel voor je reactie Ik moet de auto dus op de (begin?)balans zetten met een privéstorting als tegenboeking (ik neem aan in dit geval dus een privéstorting van de dagwaarde van de BMW). Moet je dat geld ook nog daadwerkelijk overmaken of daalt dan simpelweg je eigen vermogen als je dat niet doet? 1. top 2. Moet je die kosten per kwartaal of per jaar aftrekken? Ik denk per jaar samen met de inkomstenbelasting net zoals de bijtelling? 3. Mijn zakelijke kilometers zijn voornamelijk het ophalen van auto's uit Duitsland op een aanhanger achter mijn BMW. Dit kan ik wel goed verantwoorden met de aankoopfactuur met een adres in Duitsland gerekend vanaf mijn zakelijke adres. 4. oke, duidelijk. Met een goede kilometerregistratie (ik zal de voorwaarden bij de belastingdienst uitzoeken) hoeft deze correctie niet. 5. top. Zoals genoemd haal ik auto's uit Duitsland op die op een aanhanger getrokken worden door mijn BMW. In theorie zou dit ook met een gehuurde autoambulance kunnen met auto's <1300kg (vaak het max laadvermogen onder rijbewijs B). Met zwaardere auto's zou je dan al je rijbewijs C moeten halen. Dit is dus een beetje een grijs gebied. Ik zou ook nog een transportbedrijf kunnen inhuren om de auto's te laten ophalen. Het meest verstandige is dus om dit maar niet op te voeren. Groet, Jasper -
Youngtimer regeling startende eenmanszaak
Jasper97 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste leden, Ondanks dat ik via de zoekfunctie wat topics over de youngtimer regeling heb kunnen vinden, heb ik toch niet het antwoord op mijn vraag kunnen vinden. Per 01-01-2022 ben ik hobbymatig begonnen met een eenmanszaak in de automotive branche. Ik voldoe dus niet aan het urencriterium maar heb wel een btw nummer. Ik heb een BMW 5 serie uit november 2006 die ik particulier in Duitsland als marge-auto heb gekocht in maart 2021 voor €6500 ex bpm. (catalogusprijs van €62.500) Nu wil ik graag gebruik maken van de youngtimer regeling met de verwachting ong. 70% zakelijk te gaan rijden van de totale kilometers. De vraag waar ik niet het antwoord op kan vinden: - Hoe verwerk ik de aanschaf/verandering in gebruik van mijn auto in de boekhouding van een eenmanszaak? (ik gebruik e-boekhouden) Controlevragen of ik de youngtimer regeling goed heb begrepen: - Voor de dagwaarde mag je bijv. de berekening van de anwb gebruiken. - Je mag alle autokosten aftrekken van de winst (mrb, verzekering, onderhoud, brandstof, afschrijving (in 5 jaar naar 0 afschrijven)) > de bijtelling verwerk je in je jaarlijkse inkomstenbelasting als negatieve autokosten. - Je mag de btw terugvorderen naar verhouding zakelijke kilometers (hoe werkt dit zonder kilometerregistratie?) - Je moet 1.5% (marge-auto) van de cataloguswaarde als btw correctie opvoeren in je laatste aangifte van het jaar. - Als je de btw niet terugvordert van je autokosten, hoef je geen 1.5% btw correctie te doen. Nog een extra vraag ongerelateerd aan de youngtimer regeling: - Mag ik de kosten van mijn BE rijbewijs halen en trekhaak plaatsen als opstartkosten rekenen? Deze kosten zijn puur gemaakt om mijn activiteiten voor de onderneming uit te kunnen voeren. Sorry voor de vele vragen, ik hoop dat jullie mij kunnen helpen! Groet, Jasper -
E-boekhouden HELP [privé auto privé en zakelijk gebruik]
Joseph68 plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Hallo, Ben recentelijk gestart met het boekhouden via e-boekhouden.nl.. Maar loop tegen twee problemen aan. Probleem 1) ik heb sinds 15 september 2021 mijn privé auto privé en zakelijk gebruikt.. helaas geen kilometerregistratie. Dat ga ik vanaf 1 januari 2022 wel doen. Ik heb nu tankbonnen liggen van ruim 500 euro inclusief btw. Weet niet alleen niet hoe ik dit correct moet boeken. stap 1) ik klik op ''factuur ontvangen'' en boek de tankbon in mijn administratie als 4560 autokosten. Ik heb begrepen dat ik deze kosten niet als bedrijfskosten kan boeken, maar als ''autogebruik privé --Balans'' zodat deze kosten niet mijn winst verlagen. Klopt dit? stap 2) De volgende stap is voor mij, klikken op ''geld uitgegeven'' --> tegenrekening ''autogebruik privé -- Balans'' selecteren en het bedrag inclusief BTW (tankbon) inboeken zodat de banksaldo omlaag gaat. Alleen heb ik geen kilometerregistratie gedaan en kan ik dus niet aantonen wat privé/zakelijk is geweest. Ik kan alleen 1,5% van de cataloguswaarde overnemen. Dit levert het volgende op: te betalen BTW = 380 euro (1,5% van de cataloguswaarde) | te vorderen BTW 110 euro (btw van tankbonnen) Ben op 15 september 2021 begonnen met ondernemen en sindsdien gebruik ik mijn privé auto voor het bedrijf. Kan ik 380 euro naar rato overnemen --> dus 3,5 maanden in 2021? Probleem 2) Ik verkoop af en toe ook wat producten via Bol.com. Dit is niet de kerntaak van mijn onderneming. stap 1) Koop producten in van bijvoorbeeld lokale winkel 20 euro inclusief 21% btw stap 2) Verkoop deze producten vervolgens via bol.com voor 60 euro inclusief 21% btw. Bol.com stuurt mij een factuur. Daarop valt te lezen dat 15 euro inclusief 21% als kosten zijn geboekt, 60 euro inclusief 21% als verkoop. Ik ontvang op mijn bankrekening 35 euro. Hoe boek ik dit in mijn administratie? Alvast dank voor jullie reacties. -
Kosten youngtimer tenaamstelling zakelijk of privé?
Grandpa plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik overweeg een auto aan te schaffen uit 2006 op LPG met een cataloguswaarde van ca. 25000 en een kostprijs van ca 1750 euro. Nu begrijp ik dat het vaak aantrekkelijk is hiervoor de youngtimerregeling toe te passen. Een groot deel van de gereden kilometers zal privé zijn en ik houd liever geen kilometerregistratie bij, de auto zal ik van een particulier kopen en ik heb een eenmanszaak, dus de tenaamstelling zal dan denk ik op mijn privénaam moeten zijn. Wat ik er van begrijp is dat ik dan de volgende kosten heb: 35% van de economische waarde dien ik bij mijn winst op te tellen voor de IB: dus 0.35 * 1750 * belastingtarief (bv. 0.42) = 257.25 euro 1.5% over de cataloguswaarde: 0.015 * 25000: 375 euro Als voordeel kan ik dan de BTW kosten in mindering brengen op de af te dragen BTW. Klopt het dat die kosten dan jaarlijks 375+257.25 = 632.25 bedragen (nemen iets af door de afschrijving op de economische waarde) en dat ik zodoende pas voordeel heb als ik een totaal aan kosten incl. BTW heb van (632.25/.21)*1.21=3642.96. Dat lijkt me vrij hoog, dus ik vermoed dat ik iets over het hoofd zie. Wellicht dat ik die 1.5% verkeerd interpreteer. -
1 auto 2 eenmanszaken
prinsrachid reageerde op eyeconcepts's vraag in Fiscale zaken
Zullen we als antwoordgevers gewoon eens aannemen met de vragensteller volwassen is en die ook als zodanig behandelen? Zo maar een ideetje. Ik ga er vanuit dat de vragensteller daarna zelf wel kan bepalen of het zinnig is en of die dat er financieel voor over heeft? Wij gaan niet over de portemonnee van de vragenstellers. 1) Nee, dat kan niet. Dat kan misschien als je een VOF hebt. Let overigens op dat niet alle kilometers hetzelfde zijn. Voor de inkomstenbelasting worden 'zakelijke' kilometers anders berekend dan voor de omzetbelasting. 2) Nee, de sluitende kilometerregistratie is op zich niet bepalend voor het voorkomen van de bijtelling (in de inkomstenbelasting), maar helpt slechts om het aantal en de soort kilometers aannemelijk te maken bij een eventuele controle. Het aantal privékilometers gereden door de ondernemer is bepalend. Als de ondernemer die de auto op de balans heeft staan er minder dan 500 kilometer privé per jaar rijdt, dan heb je geen bijtelling. Sterker nog: als je als ondernemer minder dan 500 kilometer privé rijdt, dan MOET de auto zakelijk worden geëtiketteerd. Dit geldt overigens ook voor de bestaande auto. Als je dus zegt dat je nu een (privé) auto hebt op de oprit die alleen zakelijk wordt gebruikt, dan zou het kunnen dat die auto op de balans móet! En heb je hierin niet eens een keuze. 3) Dat ligt aan de etikettering van de Audi én de MINI. Dat zul je moeten bekijken per auto. Op wiens naam staat welke auto? Hoeveel (zakelijke) kilometers rijdt de desbetreffende ondernemer met welke auto? Is dat minder dan 500 km privé? Dan verplicht op de zaak zetten. Anders mag je kiezen. 4) Die 19 cent / km is alleen een fiscale vrijstelling voor het zakelijk gebruik van een privé-auto. Als de auto zakelijk is of moet worden geëtiketteerd kun je een (zakelijke) prijs vragen voor het uitlenen / verhuren, maar dat zijn dan gewoon kosten voor de gebruikende partij en is omzet voor de uitlenende partij. Het is dus even goed kijken hoeveel ieder rijdt met de huidige auto en hoeveel zakelijk dat is. En hoeveel dat zou veranderen met twee auto's. -
1 auto 2 eenmanszaken
eyeconcepts plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedeavond HL, Mijn vriend M heeft een eenmanszaak en runt daarmee een kapsalon. Ikzelf (C) heb ook een eenmanszaak en ben IT-consultant. Onze eenmanszaken zouden gezamenlijk een (tweedehands) auto (voor het gemak noem ik hem vanaf nu: Audi) willen kopen die we alleen zakelijk gebruiken. Daarnaast hebben we privé gezamenlijk een andere auto (die ik vanaf nu MINI noem). Ik werk als ICT'er veel vanuit huis. Als ik naar een klant ga neem ik de Audi mee. Als ik privé weg wil, neem ik de Mini mee, en gebruikt mijn vriend M de Audi voor 'zakelijk woon-werk verkeer'. Daarnaast neemt mijn vriend ook regelmatig de Audi mee naar een groothandel voor zijn winkel, omdat de Mini te klein is om alle spullen voor de winkel mee te nemen. Voor de Audi zou een strikte kilometerregistratie worden bijgehouden (met een fiscusproof rittenregistratiesysteem). Mijn vragen zijn als volgt: - Zouden onze eenmanszaken gezamenlijk de auto kunnen aankopen en ieder voor 1/2 op de balans kunnen zetten? Mijn idee is dat we een gezamenlijke rekening openen waarmee verzekering/wegenbelasting/brandstof/onderhoud wordt betaald. Naar rato van gereden kilometers worden de kosten opgevoerd en in het laatste kwartaal de BTW voorbelasting naar Rato in ieders eenmanszaak afgetrokken. - Zou bijtelling kunnen worden voorkomen doordat er een sluitende kilometerregistratie wordt bijgehouden? In principe wordt 1 auto dus wel door 2 bestuurders gebruikt, hetzij alleen zakelijk. - Voor de dagen dat M de Audi niet tot zijn beschikking heeft, en dus met de MINI naar de kapsalon rijdt, kan hij dan nog wel 19 cent per kilometer voor die kilometers in aftrek brengen? - Voor de dagen dat C de Audi niet tot zijn beschikking heeft, kan die dan met de MINI naar klanten en 19 cent per kilometer in rekening brengen? Ik denk dat bovenstaand voor veel stellen die beide ondernemer zijn een uitkomst kan zijn, dus ik ben benieuwd naar de reacties. Alvast bedankt, Coen. -
Afschrijven bedrijfsmiddel (bepalen restwaarde)
Anders Alves reageerde op Anders Alves's vraag in Fiscale zaken
Juist, duidelijk! Dit is ook hoe de verzekeraar het bracht. Ik gebruik de scooter dagelijks voor klantbezoek en zal deze dus (zakelijk) intensief gebruiken. Op dit moment registreer ik de privé gereden kilometers. Deze zal ik aan het eind van het kalenderjaar tegen een kilometerprijs optellen als privé gebruik bij de aangifte inkomstenbelasting. Ben ik dan administratief gezien volledig voor de Belastingdienst? Of is het niet noodzakelijk om een registratie bij te houden echter alleen het maken van een schatting qua privégebruik? Lees: ''En het wordt nog mooier: je hoeft geen kilometerregistratie bij te houden. De fiscus verwacht voor de paar keer dat er privé gereden is slechts een opgave van de waarde van het privégebruik van de zakelijke rijder. Uitsluitend de werkelijke kosten per kilometer neem je in aanmerking voor de opgave van het privégebruik (en niet een percentage van de cataloguswaarde, zoals bij een auto het geval is). De regeling is dus veel eenvoudiger dan bij de auto van de zaak.'' -
Ondernemer in de verzekeringsbranche, vragen operational lease
Leo-Verzekering plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo allemaal, Graag wil ik mijn ondernemersvragen met jullie delen en ik hoop dat jullie mij kunnen adviseren. Ik heb een eenmanszaak en ben werkzaam in de verzekeringsbranche. De verzekeringen/ lijfrentes die ik afsluit breng ik onder bij een groot financieel adviesbureau. Deze rekenen 25% fee per factuur. Wanneer ik dus voor 10000 heb omgezet factureer ik 7500. Uiteraard excl BTW. Omdat ik net ben begonnen heb ik wat vragen: Ik heb gekozen voor operational lease als vorm hoe ik mijn auto wil gebruiken. Elke maand krijg ik van de lease maatschappij een factuur. Vraag 1: Bij operational lease komt de auto toch niet op de balans? Vraag 2: Ik houd geen kilometerregistratie bij, is de berekening voor de bijtelling 14%* bruto cataloguswaarde? De 14% is de klasse waar de auto onder valt. Vraag 3: Omdat ik vrijgesteld ben van de BTW hoe moet ik dan de kosten verwerken zoals de tankbonnen, leasefacturen etc. hier staat namelijk wel BTW op. Vraag 4: Moet ik ook een BTW bijtelling betalen? Ik hoop dat jullie mij kunnen adviseren. [mod edit: titel verduidelijkt] -
Wil een bus aanschaffen , hoe te doen ?
Rob078 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo, Ik ben een nog startende ondernemer en wil nu een bedrijfsbus aanschaffen. Een oudje , meer dan 15 jaar oud , een zeer goed onderhouden ex- invalide bus van een familielid , grijs kenteken , diesel , met een fijne laadklep :-) Waarde in economisch verkeer is rond 1000 euro , ik zal er 1000 - 1250 euro voor moeten geven. Ik heb bij de belastingdienst gezocht maar het geheel is knap verwarrend. Als ik het goed begrijp : omdat de auto ouder dan 15 jaar is zal er 35 % van 1000 euro , is 350 euro , bijtelling per jaar zijn ? Vragen : Als ik de auto aanschaf , kan ik aanschafprijs dan direct dit jaar afschrijven of moet dat in meerdere jaren ? De verzekering en wegenbelastingkosten zijn die ook als kosten op te voeren ? Mag ik er dan prive onbeperkt mee rijden zonder kilometerregistratie ? Zijn er nog andere dingen waar ik rekening mee moet houden ? Bedankt alvast ! Mvgr, Robin -
2de auto zakelijk
Freko plaatste een vraag in Operationeel en logistiek
Ik heb een prive auto en wil graag nog een auto op de zaak zetten. Hierbij ontloop ik de bijtelling, echter deze auto zal voornamelijk gebruikt worden door mijn partner voor woon/werkverkeer. De kosten die voor deze auto gemaakt worden, komen rechtstreeks in mindering op mijn resultaat. Ik begrijp dat dit niet de bedoeling kan zijn, echter kom ik op geen enkel forum enige restricties tegen. Ook op de belastingdienst-website wordt er niets over uitgelegd. Derhalve als ik een privé auto heb, en ik neem er een zakelijke auto naast, maakt het dan uit waar ik of mijn partner met de zakelijke auto naartoe rijdt? (kilometerregistratie is niet nodig) -
Prive-auto
nachtbraker reageerde op FloresM's vraag in Fiscale zaken
Als ik de tekst op de site van de belastingdienst goed lees, dan kun je, als ZZP-er, van de kosten van de privé auto (brandstof en onderhoud) ook de BTW aftrekken, zonder kilometer registratie. Op het einde van het boekjaar moeten deze BTW-aftrek gecorrigeerd worden met 1,5% van de catalogusprijs van de auto. Dit kan ook zonder kilometer rapportage. Ik denk dat veel ZZP-ers niet een hele dure auto hebben, of vaak een wat oudere auto, waarbij de catalogusprijs niet zo heel hoog is. Voor een auto met een catalogusprijs van €20.000 is die correctie €300. Een kilometerregistratie kan dit gunstiger maken, maar niet altijd. -
Onverwachte autokosten
Marjan reageerde op CLabs's vraag in Fiscale zaken
Helaas is de regelgeving nu eenmaal zo dat je voor de IB slechts 19 ct per kilometer die je zakelijk maakt kunt aftrekken, ook al zijn de daadwerkelijke kosten, inclusief parkeren, in de praktijk vaak hoger. Van die zakelijke ritten moet je wel een kilometerregistratie hebben maar als het zo in incidenteel is lijkt het mij, zeker met je agenda ernaast, niet zo moeilijk om een dergelijke rittenregistratie bij te houden. Voor de btw geldt dat je de btw over het zakelijk deel van het gebruik kunt terugvorderen. Heb je geen sluitende rittenregistratie waaruit de verhouding zakelijk/prive kan worden herleid dan geldt inderdaad dat je alle betaalde btw kunt verrekenen en voor het privegebruik 1,5% van de cataloguswaarde van de auto corrigeert. -
Belastingen voor een auto dat ouder is dan 15 jaar
Maartje-dgr plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Geachte leden. Ik kom er maar niet uit met de berekening over mijn auto. Het gaat om een Landrover uit het jaar 1997. De auto is 15 jaar oud en is dus een youngtimer. Ik heb van alles gelezen over de BTW en inkomstenbelasting over de auto. De auto is aangeschaft voor 1850 euro inclusief BTW. Mijn situatie over 2013 inkomstenbelasting. De bijtelling is 35% over de economische waarde. Ik wil de auto activeren op mijn balans, dus wordt de auto zakelijk voor de inkomstenbelasting. Ik activeer de auto voor 1850, de btw vraag ik niet terug. In plaats van 1500 euro activeer ik het dan voor 1850. Daar ga ik over afschrijven. De kosten voor onderhoud, brandstof, wegenbelasting, verzekering etc. trek ik van mijn omzet af. De bijtelling, 647, tel ik bij mijn inkomsten op. De kosten die zijn belast met btw, zoals tanken en onderhoud boek ik inclusief de btw, omdat ik de btw niet terug vraag ( zie vragen). BTW De btw bij aanschaf vraag ik niet terug. De auto wordt dan prive voor de omzetbelasting. Wat ik las is dat je ook een forfait mag toepassen wanneer je auto voor de btw prive is. Dit forfait is 1,5%. Vraag 1. Wat is het verschil tussen het forfait van 1,5% wanneer de auto voor de btw prive is geëtiketteerd en de 1,5% wanneer de auto zakelijk is geëtiketteerd. Vraag 2. De kilometerstand bij aanschaf heb ik niet genoteerd. In 2013 was de totale voorbelasting op de kosten van onderhoud en brandstof 75 euro. Het forfait is hoger. Het forfait pas ik dus niet toe. Dit betekent dat ik de kosten van het onderhoud en brandstof inclusief btw opvoer en mijn winst dus 75 euro lager wordt. Mag ik dit zo berekenen? Vraag 3. wanneer vraag 2 mag, en in 2014 is het forfait stukken lager dan de voorbelasting op onderhoud en brandstof. Mag ik dan wel de btw terugvragen en deze kosten exclusief btw opvoeren? Vraag 4. Mag ik dit forfait dan ook als kosten opvoeren ondanks dat de auto prive is voor de btw. Vraag 5. Wanneer vraag 3 mag, moet ik dan nog rekening houden met het bedrag van 315 euro, de btw, die ik als kosten heb opgevoerd betreft de aanschaf auto. Mijn vragen zijn gebaseerd op de wetgeving die zegt dat je bij het ontbreken van de kilometerregistratie en de auto is prive voor de btw je dan alsnog een forfait mag gebruiken. De twijfels worden versterkt door het feit dat ik de auto voor de ib wel zakelijk activeer en dus alle kosten kan aftrekken. Je zou dan eerst zeggen dat je alle btw op de autokosten niet mag terugvragen maar als kosten moet opvoeren. Het forfait maakt het lastig. Mag je het ene jaar de btw als kosten opvoeren, en het andere jaar wanneer het aantrekkelijker uitpakt wel de btw terugvragen met behulp van correctie. Wat voor een consequenties heeft dit op de btw die ik niet heb teruggevraagd bij aanschaf auto maar als kosten heb opgevoerd. De belasting, makkelijker kunnen ze het niet maken :) Dag dag. Maartje Graaf -
Kijken of alles klopt. Eenmanszaak inkomstenbelasting e.d.
Pitstop Outlet plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste mensen, Ik ben nieuw op het forum, en ik hoop dat ik hier op de goede plek de juiste antwoorden krijg op mijn vragen, Na veel te informeren bij de Kamer van Koophandel, Belastingdienst, ondernemers binnen mijn kennissenkringen, en dergelijken heb ik toch nog enigszins het gevoel gehad dat niet iedereen alles kan bevestigen. Inmiddels ben ik als eenmanszaak ingeschreven bij de Kamer van Koophandel, maar ze hebben verder eigenlijk ook niet echt iets met me bekeken inhoudelijk. Mijn bedrijfje start per 1 januari 2017, en voor die tijd wil ik dus alles nog even dubbel zeker bevestigd hebben om zo geen onnodige fouten te maken. Allereest zal ik even uitleggen wat de bedoeling is, Ik ga 2ehands spullen opkopen in grote partijen en verkopen per stuk, wat voor spullen e.d. houd ik liever voor mezelf in plaats van het zo in de grote groep te gooien, maar wat de belastingdienst mij verteld is dat ik met de Marge regeling alleen 21% BTW hoef te betalen over de winst op verkopen (verkoop - inkoop) Mijn situatie is als volgt, Ik blijf gemiddeld 2 dagen per week voor mijn huidige werkgever werken, officieel is de uitbetaling via een uitzendbureau, hierdoor krijg ik per week betaald. Via het uitzendbureau heb ik veel flexibiliteit om eventueel meer te werken e.d. Ik ben zelf 21 jaar, dus verdien nog geen geweldig uurloon haha, maar per week, wanneer ik 2 dagen werk, zal ik bruto ongeveer op 180 euro uitkomen per week, hier word elke week ongeveer 20 euro belasting op ingehouden, wat betekent dat ik 160 netto uitbetaald krijg. In totaal op jaarbasis (52 weken), zou ik dus ongeveer in 2017 uitkomen op een bruto salaris van ongeveer 9400,- euro, waar ongeveer 1000,- euro belasting word ingehouden. Zakelijk, verwacht ik in 2017 een gemiddelde omzet te behalen van 3000,- euro per maand. (ik weet qua omzetten en inkoopmarges e.d. waar ik het over heb, want ik heb het verkopen van de desbetreffende spullen altijd gedaan tijdens mijn beroepsopleiding, en nu ik daarmee klaar ben wil ik het als ondernemer dus groter aan gaan pakken) Mijn inkoopprijs ligt normaliter op maximaal 40% van mijn verkoopprijs gemiddeld, dit betekent dat ik voor een omzet van 3000 euro ongeveer 1200 euro betaald heb, Vraag 1: Dit is 1800 winst op verkopen, en dit zou dan als bedrijf de winst incl. 21% marge BTW zijn, dus moet ik het delen door 1,21 en vermenigvuldigen met 0,21 waardoor ik bereken dat de af te dragen BTW dus 312 euro is. Klopt dit? In totaal liggen mijn zakelijke aftrekbare maandlasten op maximaal 500 euro, laat ik er in dit voorbeeld even vanuit gaan dat het altijd 500 euro is. Vraag 2: Dit zou dan betekenen dat ik op papier als ik dus 3000 omzet behaal, min 1200 inkoopprijs, min 312 te betalen BTW, min 500 euro maandlasten, dus een winst overhoud van 988 euro. Klopt dit? Ik heb recht op zelfstandigenaftrek en de eerste 3 jaar (zoals mij verteld is) ook startersaftrek, Mij werd verteld dat de ondernemersaftrek even afgerond 7200 euro is, en de startersaftrek 2100, Vraag 3: Dit zou dus betekenen dat als ik op deze manier gemiddeld 988 euro peer maand winst heb, ik dan uitkom op een winst van 11,856 per jaar. Maar ik heb dan dus 9300 euro aan ondernemersaftrek + startersaftrek, waardoor ik dus alleen loonheffing hoef te betalen over 11,856 - 9300 = 2556 euro. Klopt dit? Vraag 4: De MKB-winstvrijstelling zou dan 14% zijn over dit bovenstaande bedrag, waardoor ik dus 2556 euro keer 86% belast inkomen overhoud, = 2198 euro. Klopt dit? Vraag 5: Dan zou ik even uitgaande van rond de 40% loonheffing over dit belaste bedrag van 2198 euro dus ongeveer 880 euro opzij moeten zetten op jaarbasis voor de Loonheffing van te betalen op de belasting aangifte. Klopt dit? Dan heb ik nu eigenlijk alleen nog vragen over de bedrijfsauto, Ik rijd zelf een Rover 25 van 15 jaar oud, en ik zou deze graag als bedrijfsauto gaan rijden onder de YoungTimer regeling, De belastingdienst heeft mij verteld dat dit nogsteeds bestaat, maar om nou iemand te spreken te krijgen die alles voor me kan bevestigen dat kan zo 1-2-3 ook weer niet. Hoe ver ik het nu heb uitgerekend, dat zou ik graag ook bevestigd zien, 1. Afschrijving Ik heb 1250 euro voor de auto betaald, en laten we zeggen dat ik in de boekhouding de auto een restwaarde geef na 5 jaar van 250 euro. Dit zou betekenen dat ik de auto 5 jaar lang met 20% afschrijf (maximaal), en dat dit dan dus 200 euro afschrijving is per jaar. 2. Bijtelling 35% van de dagwaarde. Dit zou dan betekenen dat de auto in het eerste jaar op papier 1250 waard is, dus 1250 * 35% = 437.50 bijtelling. De auto word dan dus afgeschreven met 200 euro per jaar, waardoor elk jaar de bijtelling ook minder word, dit zou dan betekenen: Jaar 2 = 35% keer 1050 = 367,50 bijtelling Jaar 3 = 35% keer 850 = 297,50 bijtelling Jaar 4 = 35% keer 650 = 227,50 bijtelling Jaar 5 = 35% keer 450 = 157,50 bijtelling 3. Maandlasten Ik mag de wegenbelasting (33 euro per maand) als bedrijfskosten rekenen, maar de verzekering van de auto (55 euro per maand) mag niet, de verzekeringskosten waren niet aftrekbaar is mij verteld. 4. Brandstof Ik woon zelf op de belgische grens, waar het veel voordeliger tanken is, Voor zover ik het heb gehoord van de belastingdienst, mag ik de benzinekosten EX BTW dan dus ook als bedrijfskosten rekenen, en ik kan de 21% BTW op benzine uit België ook gewoon terugvorderen net als BTW in Nederland. 5. Onderhoud Op onderhoud mag ik de 6% BTW terugvorderen en het overblijvende bedrag EX BTW opgeven als aftrekbare kosten. 6. KM-Registratie Mij is verteld, dat ik doordat ik dus bijtelling betaal als het ware een soort van betaal om meer dan 500 km privé te mogen rijden met je bedrijfsauto, en dat ik hierdoor GEEN sluitende kilometerregistratie hoef bij te houden. Als er mensen zijn die dit door zouden willen lezen, en me zouden kunnen verbeteren en/of meteen vertellen hoe het dan echt zit, in plaats van me naar iemand of een instelling door te sturen, zou dat echt geweldig zijn. Voor zover ik gesproken heb met de Belastingdienst, Kamer van Koophandel en enkele zzp'ers zou dit allemaal moeten kloppen, Alvast heel erg bedankt voor degenen die de moeite voor me willen doen dit door te lezen, Als iemand verstand heeft van dit bovenstaande zou ik daar graag contact mee willen, om nog wat specifiekere zaken te bespreken, Bij voorbaat dank en een fijne dag ! -
2 autos op naam van de BV, kan dat tijdelijk?
Norbert Bakker reageerde op amien90's vraag in Fiscale zaken
Zeker, waarom zou het niet kunnen? Als je voor de dure auto een kloppende kilometerregistratie bijhoudt, en voor de goedkope auto de bijtelling baseert op het werkelijke (want zeer waarschijnlijk "excessieve") privé gebruik (75% privé gebruik is dan 75% bijtelling van de cataloguswaarde), dan is er niets aan de hand In de praktijk zal het - voor een DGA - wellicht goedkoper zijn om auto 2 privé te nemen, en de zakelijke kilometers gewoon te declareren; maar dat hangt ook af van kosten onderhoud en eventuele financiering of lease -
Startende ZZP’er – fiscale vragen m.b.t. investering auto & BTW
ArieV plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo, Al enige tijd lees ik mee op dit forum, ik heb hier al veel informatie vandaan kunnen halen, maar zou graag nog advies willen over onze specifieke situatie en of dit allemaal zo kan en mag of dat ik wellicht nog wat zaken over het hoofd zie. Mijn vrouw is enkele maanden geleden voor zichzelf begonnen (eenmanszaak, wij zijn getrouwd en fiscaal partner) naast haar vaste baan. Momenteel werkt ze daar nog 36 uur (4 dagen), binnenkort is de bedoeling om naar 3 dagen te gaan zodat ze wat meer tijd voor haar eigen zaak heeft. Ze heeft van haar vaste baan een auto waar ze bijtelling voor betaald en waar wij privé dus ook in rijden. Het is echter een bestickerde auto. Ze richt zich onder andere op fotografie, met deze auto wil ze dus niet naar haar klanten toe. Dus we zijn de mogelijkheden voor een andere auto aan het bekijken. Ik zal hier ook woon werk verkeer en rijden en zij zal deze ’s avonds gebruiken en als ze deze overdag nodig heeft. Dit zal zeker meer dan 10% zakelijk gebruik zijn, waardoor deze als zakelijk aangemerkt kan worden. De keus is gevallen op een Renault Zoe van juli 2013 (100% elektrisch), deze heeft dus tot 1 augustus 2018 0% bijtelling (daarna zeer waarschijnlijk 4%). Dit is de financiële situatie tot nu toe en wat er de komende weken op de planning staat: - Kwartaal 3 circa € 500,- omzet excl. btw en € 100,- kosten, dus aangifte BTW waarin gebruik wordt gemaakt van KOR. - Kwartaal 4 circa € 800,- omzet excl. BTW - Investering auto € 10.000 excl. BTW - Investering laadpaal aan huis € 1000,- excl. BTW - De auto die we op het oog hebben, moet nog gespoten worden voor € 500,- excl. btw - Acculease Renault Zoe circa € 80 excl. btw per maand en verzekering van € 50,- per maand (assurantiebelasting, niet terug te vorderen) - Investering camera & lens € 1.200,- excl. BTW Vragen: 1. Al met al zal Q4 2016 leiden tot een BTW teruggaaf van circa € 2.500,- (met name vanwege de aanschaf auto). Is dit toegestaan? 2. Ook zal 2016 een verliesgevend jaar zijn, dit kan in mindering gebracht worden op de aangifte IB over 2016 als ik het goed begrepen heb? 3. Is het aan te raden een kilometerregistratie bijgehouden worden om het > 10% zakelijk gebruik aanneembaar te maken? 4. Tenaamstelling en verzekering auto zal op mijn naam zijn, vanwege de schadevrije jaren en korting via mijn werk. Is dit toegestaan als de auto op haar zaak staat? 5. Is er een bepaalde (milieu)investeringsaftrek waar ik nog rekening mee kan houden? 6. Op de laadpaal zit een aparte kwh-meter. Deze kosten kan ik neem ik aan doorbelasten aan de zaak van mijn vrouw en dan inclusief btw? 7. Genoemde kosten vergen natuurlijk een behoorlijke privé storting. Bij een RC privé met een B.V. is het gebruikelijk (verplicht?) om rente over het saldo in rekening te brengen. Hoe zit dat in onze situatie? Beantwoord door Norbert Bij voorbaat dank voor jullie reacties! Mvg Arie -
Allereerst welkom op HL en gefeliciteerd met je zaak. Toch een kritische noot: Als je diverse bronnen hebt geraadpleegd en je komt dan uit op 'de winst kan drukken door werkelijk gerede kosten a 0,19 aan de zaak te doorberekenen', is er toch wel meer te lezen en te ontdekken dan dat? Het handboek van de belastingdienst, via de vele banners onderaan deze pagina of even de zoekopdracht op HL te gebruiken? Dit soort vragen is al zo dikwijls gesteld dat degene die hem beantwoordt, het gewoon kan knippen en plakken uit dit forum en dat je kun je zelf natuurlijk net zo goed ook zelf doen. Zoek dan ook eens op termen als 'kilometerregistratie', 'zakelijk gebruik privé-auto', privé-gebruik zakelijke auto', 'aftrek autokosten', etc... -
Beste adviseurs op dit forum Ik hoop dat ik hier juist ben voor mijn vraag. Ik heb een brief ontvangen van de belastingdienst waarin wordt gevraagd naar mijn kilometerregistratie van mijn zakelijke kilometers met mijn privé auto. Deze brief is gekomen uit een eerder onderzoek waarin ze vroegen naar mijn administratie. Het gaat over de aangifte inkomstenbelasting 2016. Uit de gegevens betreft mijn administratie hebben ze geconstateerd dat ik totaal zo'n 20000 zakelijke km hebt gereden met mijn privé auto. Als kosten heb ik de totale zakelijke km x 0,19 opgevoerd. Om eerlijk te zijn heb ik niet echt een registratie bijgehouden. Ik heb alle adressen uit mijn agenda gehaald en dit via de Anwb site berekend. Nu kan ik dit wel met terugwerkende kracht in een excel bestand zetten. Wanneer ik Google zijn er alleen zoveel methoden. De ene is veel uitgebreider dan de andere. Bij de ene moet je de beginstand en de eindstand van de kilometerstand noteren bij de andere weer niet. Ook moet er een kenteken vermeld worden bij de een en bij de ander weer niet. Ik heb geen btw teruggevraagd. Alleen heb ik een kostenpost opgevoerd voor de inkomstenbelasting. Ik heb overigens naast mijn auto ook gebruik gemaakt van het openbaar vervoer. Deze kilometers heb ik ook meeberekend in mijn berekening. Is onderstaand een goed overzicht wat voldoet aan de eisen; ( meest simpele wat ik vond. Dus zonder kilometerstanden) Datum Vertrekpunt Eindpunt Reden/ project Aantal km Gr Tom -
Grijs kenteken diesel goedkoper dan elektrisch?
itconsultant plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik ben zoekende naar een nieuwe auto voor mijn consultancy werk. Overal hoor ik dat ZZPers bijna voor niks rijden in elektrische autos maar met mijn berekeningen kom ik niet tot dezelfde conclusie. Allereerst de afschrijving. Niemand weet wat het gaat worden, maar ik denk zelf dat het moeilijk gaat worden om over vijf jaar een elektrische auto met een praktijk range van minder dan 200km te verkopen. De eerste generatie Zoë en Leaf worden nu al voor weinig verkocht. Deze afschrijving is ook goed te zien aan de hoge operational lease prijzen. Daarnaast de prijs van publiek stroom. De twee publieke palen die ik wil gebruiken kosten 37 en 59 cent per kWh. Daar rij je vervolgens 7 kilometer mee. 5,2 tot 8,4 cent per kilometer, dat is hetzelfde als een diesel met een verbruik van 1:16 tot 1:25, wat tegenwoordig een goed haalbaar verbruik is. Waar ik naar aan het kijken ben is een bestelauto. In het bijzonder een personenauto waar een tussenschot in is geplaatst. Net als de elektrische auto geen BPM, KIA in plaats van MIA (dus ook tweedehands). Minimale MRB (€26) versus geen MRB. Daarnaast als extra voordeel dat ik geen kilometerregistratie nodig heb om bijtellingloos te rijden. En de afschrijving is goed voorspelbaar. Na het vervallen van de BPM plicht na vijf jaar kan het interessant zijn om de auto aan een particulier te verkopen. Momenteel heb ik een offerte liggen van een gloednieuwe Jeep voor nog geen €20.000. Ik heb de maandelijkse kosten uitgerekend en kom goedkoper uit dan de Leaf en Ioniq Electric... Mijn vraag: Waar gaat mijn berekening mis? Hoe kan het zijn dat een Jeep met energielabel G goedkoper is dan een elektrische auto? -
Auto zzp-er
Tiede Boersma reageerde op Pascal Bernds's vraag in Fiscale zaken
Ik kwam deze topic bij toeval tegen. Het ter beschikking hebben van een auto van de opdrachtgever ontslaat niet om ook het al dan niet aanwezige privé gebruik te verantwoorden. Met andere woorden zonder een deugdelijke regeling is er sprake van normale bijtelling (25% of 22% normaal). Om hier aan te ontkomen kan gedacht kan worden aan alle regelingen die er zijn inclusief kilometerregistratie. Ik deel overigens de mening van Cosara niet dat nu natura niet in wetgeving staat het niet als omzet gezien zou kunnen worden. Ik ben wel met haar eens dat het hier praktisch geen verschil maakt, maar het behoort zowel bij de opdrachtgever en ZZP'er minimaal geregistreerd te zijn. Er vloeit fiscaal geen bloed uit, immers de kosten moesten hoe dan ook gemaakt worden dus het is hier een vestzak broekzak situatie, als tenminste het privé gebruik is geëlimineerd.