-
Aftrekbare kosten jaarwisseling wat geef ik wanneer op?
zetzetpee reageerde op zetzetpee's vraag in Administratie en verzekeringen
Bedankt voor je antwoord. Ik doe nog geen winstaangiftes. Dus het gaat om resultaat overige werkzaamheden in een particuliere aangifte (ondanks kvk registratie). Dus daarom heb ik met balans etc. nog niet te maken. -
Particuliere Factuur naar Duitsland
Joost Rietveld reageerde op Impulzer's vraag in Internationaal ondernemen
Dag Stefan Je kunt niet factureren met BTW verlegd zonder dat je een BTW nummer hebt. Daarnaast zijn je diensten structureel van aard zodat je voor de BTW al snel ondernemer bent. Ik zie geen andere oplossing dan inschrijven KVK en netjes een BTW nummer aanvragen. De winst kun je opgaven als resultaat uit overige werkzaamheden in je particuliere IB aangifte. groet Joost Edit: Jeroen en ik typten tegelijk. Heb je toch nog een antwoord ;) -
Belastingaangifte voor ondernemers doen?
iwanv plaatste een vraag in Fiscale zaken
Dag, Als student Journalistiek werk ik zo'n 20 uur per week bij een Nederlands nieuwsmedium. Ik dien elke maand een factuur bij het bedrijf in en ben dus ingeschreven bij de KvK. De Belastingdienst heeft mij gevraagd om over 2012 voor het eerste aangifte voor ondernemers te doen. Het is mij niet gelukt dit vóór 1 april te doen, ik wil het nu vóór 1 september doen. In het aangifteprogramma zie ik allerlei zaken die voor mij onduidelijk (en ik denk niet-relevant) zijn: winst- en verliesrekening, overzicht passiva en activa, desinvesteringsbijtelling enzovoorts. Ik ben 22 en stuur elke maand een factuurtje, that's it, meer niet. :) Móet ik aangifte voor ondernemers doen of kan ik ook gewoon aangifte voor particulieren doen? Mijn inkomsten uit dit werk zou ik dan als resultaat overige werkzaamheden kunnen invullen. Als ik die aangifte voor ondernemers móet dan, is er dan ergens informatie voor dummies? Dat zou zeer welkom zijn :) Met vriendelijke groeten en alvast dank voor uw reactie, Iwan -
Bedrijfsbeëindiging door ernstige gezondheidsproblemen
Luca68 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste mensen, Wegens ernstige gezondheidsproblemen heb ik na 2 jaar mijn eenmanszaak in Verkoopstyling reeds moeten beëindigen. Bij de financiële afsluiting hiervan heb ik enkele vragen waarop ik het antwoord niet kan terugvinden in dit forum. Ik zou het dan ook bijzonder waarderen als iemand me kan helpen bij de beantwoording ervan. 1 januari 2011 start bedrijf - aanmelding KvK en Belastingdienst. BD ziet me niet als ondernemer voor de IB, wel voor de OB. Heb opstartkosten gemaakt (pc, website, inkoop accessoires benodigd voor verkoopstyling). Deze kosten heb ik bij mijn particuliere aangifte IB 2011 opgevoerd als zijnde "Resultaat overige werkzaamheden". De BTW heb ik teruggekregen via aangifte OB. Zowel in 2011 als in 2012 heb ik geen opdrachten gehad vanwege mijn ziekte, dus nooit geen inkomsten ontvangen. Voor de duidelijkheid, ik heb me slechts 2 maanden bezig kunnen houden met het bedrijf. Nu mijn vragen: 1. Omdat ik 2 maanden na de start van het bedrijf al geconfronteerd werd met mijn ziekte heb ik bij de aangifte IB 2011 de aangeschafte pc slechts voor 2/12 deel opgegeven als kosten bij "Resultaat overige werkzaamheden". De BTW had ik echter in zijn geheel opgevoerd bij de aangifte IB. Kan ik deze nu corrigeren via een suppletie? 2. Wat doe ik met de aangeschafte spullen, benodigd voor de uitoefening van mijn bedrijf, na beëindiging? Het betreft goederen met een totale waarde van zo'n € 400,- en een pc van € 806,-. Moet ik de pc, die ik voor 2/12 deel op de zaak had gezet, verkopen aan privé? 2/12 op bedrijf is € 135,- Misschien zijn er nog meer zaken waar ik rekening mee moet houden..... tips zijn dan ook van harte welkom. Ik hoop dat iemand de moeite wil nemen mijn vragen te beantwoorden. Waarschijnlijk is het vrij makkelijk, voor mij ligt dit anders. Alvast hartelijk dank!! Groetjes, Luca -
Ib47 voor uitbesteding naar India?
Hanskooij plaatste een vraag in Fiscale zaken
In 2012 ben ik begonnen met mijn eenmanszaak. Ik beheer een aantal 0900 nummers. Mensen kunnen hier naar toe bellen waarbij ik dan inkomsten heb. Veel neem ik zelf de telefoon op, maar daarnaast werk ik ook veel samen met andere zzp'ers die in het bezit zijn van een KVK en btw nummer. Deze geven mij een var wuo. Voor mensen die incidenteel voor mij werken maak ik altijd een ib47 formulier op. Deze maken dan wel een factuur zodat ik kan bewijzen dat ik ze heb betaald. Ook krijg ik van hun een var resultaat overige werkzaamheden. Nu wil iemand uit India ook incidenteel voor mij werken. Ik wil niemand in loondienst nemen dus wil ik graag weten hoe ik dit het beste kan doen. Moet zij mij ook een soort van factuur sturen zodat ik een bewijs van uitgaven heb? De belastingdienst gaf aan dat ik deze persoon ook op het ib47 formulier moet vermelden maar dan zonder bsn nummer. Iemand hier mee bekent? P.s. Normaal kunnen particulieren geen factuur sturen, maar als bewijs van aftrekpost wil ik altijd wel een factuur van ze ontvangen. [titel aangepast - mod] -
Aangifte inkomsten uit onderneming
Ron van der Kolk reageerde op sicialiana's vraag in Fiscale zaken
Op de site van de Belastingdienst is niet alles te vinden, maar je kunt ook de Belastingtelefoon bellen voor toelichting. Als je het aan wilt geven als resultaat uit overige werkzaamheden kun je de gewone particuliere aangifte gebruiken. Als je het aan wilt geven als winst uit onderneming, en gebruik wilt maken van de ondernemersaftrek, mkb vrijstelling e.d., moet de Belastingdienst je zien als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Dan wordt de juiste aangifte klaargezet. Als het goed is heb je je bij de Belasting al aangemeld? Je moet natuurlijk wel aan de criteria voldoen. Als de Belastingdienst nog niet de goede aangifte heeft klaargezet heb je nog het hele jaar om een brief aan de inspecteur te sturen waarin je uitlegt waarom je volgens jou als ondernemer gezien moet worden en dat je straks graag als ondernemer aangifte wilt doen over 2013. Je kunt, ook als er geen aangifte als ondernemer voor je klaarstaat, aangifte doen als ondernemer via de meeste boekhouders, die hebben die mogelijkheid in hun software. -
Facturen na beoogde staking
CLabs plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hoi! Vraagje. Ik wil mijn ZZP bedrijf staken. Ik had alle factureren en eventuele terugbetalingen die ik nog moest verrichten afgehandeld voor 31-12-2021, dus dacht: mooi, dan kan ik de boeken dichtgooien en per die datum effectief en fiscaal staken. (Al moet er dan nog verrekening IB plaatsvinden) Nu is het 01-01-2022 en krijg ik helaas nog een aantal facturen binnen van bedrijven waar ik kennelijk nog een verlenging van wat diensten aan verschuldigd ben over vorige maand. In principe hadden ze natuurlijk tot 15-01 de tijd. Op zich geen ramp, maar hoe zit dat belastingtechnisch en juridisch? Ik kan de stakingsdatum ook opschuiven naar 01-02-2022 denk ik zo nodig, maar 31-12-'21 was fijner geweest. Moet ik denk ik wel volgend jaar nog een keer extra inkomstenbelasting invullen als ondernemer ipv particulier of wellicht wat uit resultaat overige werkzaamheden? -
VOF - vragen
JelleDtje reageerde op JelleDtje's vraag in Fiscale zaken
Hi Norbert, Allereerst dank voor je duidelijke en uitgebreide antwoord. Met name dat handboek is super handig en kende ik nog niet, ga ik zeker doornemen. Even los van hoe het overkomt; ik heb een bachelor in Bedrijfseconomie ooit in een ver verleden (7 jaar terug) gehaald, waar ik tegenwoordig - en dat is te zien ;) - niks meer mee doe, dus enige achtergrond kennis heb ik wel. Misschien heb ik 1 en ander wel verkeerd verwoord. Ik probeer het nog wat te verduidelijken. De vraag ligt met name op het gebied van aangifte doen; ik weet dat VOF ieder individueel aangifte doen en - afhankelijk van het VOF contract - daar onderling een verdeling in toepassing. Stel, de W&V over 2019 komt uit op een winst van 3000 euro en ieder pakt 1/3de, dan geven wij alledrie een winst van 1000 aan over 2019, en betalen we daar inkomstenbelasting over in onze aangifte. Los van of we het geld op de rekening laten staan of niet. Klopt dit? De daaropvolgende vraag is; op welke manier doen we dan aangifte. Zoals aangegeven de vorige 2 jaar onder 'resultaat uit andere werkzaamheden' onze (marginale) winst aangegeven, maar dit jaar zijn we dusdanig gegroeid dat we misschien wel ondernemer zijn voor de Belastingdienst en op een andere manier aangifte moeten doen. 1) wordt dat door de Belastingdienst aangegeven dat wij ondernemer zijn voor de belastingdienst en dus anders belastingaangifte moeten doen, en wachten we daarop? 2) kunnen we het zelf al doen / is het verplicht om zelf te doen en op welke manier doe je dan aangifte, anders dan resultaat uit overige werkzaamheden invullen? De losse vraag (die waarschijnlijk niet in dit topic hoort); wij betalen wel eens mensen die niet in loondienst zijn voor het mede organiseren van een uitje. Nou wordt het allemaal wat serieuzer en willen we dit ook structureler, en vooral op de juiste manier doen. Hoe werkt dat bij een VOF; moeten we dan mensen in dienst nemen, of kunnen we derden blijven betalen voor werk dat ze voor ons doen (als particulier). Je tip neem ik overigens absoluut ter harte, dank daarvoor, ik ga ook samen met een boekhoudkantoor hier naar kijken, maar wil er graag wel wat feeling over en zeker over 2019 ook het juiste doen en de juiste cijfers paraat hebben, inclusief eventuele vervolgacties. -
VOF - vragen
JelleDtje plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste lezers, Lees al enige tijd mee op dit forum, maar heb de antwoorden op mijn vraag nog niet echt kunnen vinden. Als dat wel zo is; excuses, dan moet ik beter zoeken. Situatie is als volgt: ben eind 2016 een VOF gestart, toen met 2 man, sinds vorig jaar met 3. Wel BTW aangifte, maar geen ondernemer volgens de belastingdienst. Nooit een brief gekregen en ook nog gebeld met ze, maar dat was absoluut niet het geval. Staat ook geen kopje bij mijn belastingaangifte. In het begin heel weinig geïnvesteerd (paar honderd euro), voor de rest nooit. In 2017 en 2018 ook weinig winst gemaakt, ging echt om maximaal paar duizend euro qua omzet. Dit jaar echter hebben we flinke omzet en staat er eind dit jaar waarschijnlijk een eurootje of 15 000 op onze rekening (winst dus). We betalen onszelf eigenlijk nooit wat uit en investeren het allemaal weer. We verkopen wat producten, leveren diensten (organiseren uitjes) en richten speelplekken in voor gemeentes (dus kopen materiaal in en plaatsen dat). Dat gaat best wel goed dus, lekker. Nou het fiscale aspect. Daar heb ik een paar vragen over als leek. Hoop dat jullie mij kunnen helpen. - allereerst start ik met een boekhoudprogramma om 1 en ander makkelijker te krijgen. Moneybird lijkt mij wel wat. - hoe doen wij aangifte IB vanuit de VOF. Zoals ik begreep gaat dit individueel (dus alle 3 individuele aangifte). Wanneer zijn wij ondernemer volgens de belastingdienst? Inmiddels komt uit de ondernemerscheck ook dat wij ondernemer zijn, maar verandert er dan iets voor ons? We komen bijvoorbeeld (individueel) niet in aanmerking voor het urencriterium, gezamenlijk wel maar volgens mij telt dat niet. - Hoe word ik ondernemer volgens de Belastingdienst? Bepaalt de Belastingdienst dat en horen we dat, of moeten we dat zelf aangeven? - Stel; die 15k blijft op de rekening, wij keren onszelf niks uit. Moeten we dat dan wel (gedeeld door 3) aangeven op onze prive aangifte bij resultaat overige werkzaamheden? Of bij Winst uit onderneming? Of helemaal niet omdat we onszelf niks uitkeren. - als bovenstaande wel het geval is is het dus zinvol om te investeren danwel onszelf uit te laten betalen, anders betalen we flink belasting over geld dat we zelf niet gebruiken, maar in onze VOF stoppen. - tot slot; wij betalen wel eens mensen die niet in loondienst zijn voor het mede organiseren van een uitje. Nou wordt het allemaal wat serieuzer en willen we dit ook structureler, en vooral op de juiste manier doen. Hoe werkt dat bij een VOF; moeten we dan mensen in dienst nemen, of kunnen we derden blijven betalen voor werk dat ze voor ons doen (als particulier). Alvast dank voor de antwoorden, hoop dat het een beetje duidelijk is! Met hartelijke groet -
zonnepaneel ondernemer
prinsrachid reageerde op importexport72's vraag in Fiscale zaken
Mijn indruk is dat de zonnepanelen-VOF inderdaad een loophole is. De KvK zal de onderneming mijns inziens wél inschrijven, omdat de voorwaarden voor ondernemerschap in het Handelsregister - voor zover ik weet - zijn gelijk getrokken met die voor het btw-ondernemerschap. Als iemand als ondernemer voor de omzetbelasting wordt gezien is dat op zich al voldoende grond om iemand in te schrijven bij de KvK. Aangezien het hier alleen gaat om ondernemerschap voor de omzetbelasting kan de VOF zelfstandig gebruik maken van de KOR (zowel in de oude als de nieuwe regeling). Dan kun je natuurlijk nog van mening verschillen over hoe de panelen dan vervolgens moeten worden geëtiketteerd voor de inkomstenbelasting. Dat is ook mede afhankelijk van of de panelen wel of niet geïntegreerd zijn op het huis en of ze als roerend kunnen worden gezien. De fiscus ziet overigens panelen die 'losjes' zijn gemonteerd ook als roerend. Je zou kunnen zeggen dat de panelen dan zakelijk zijn, omdat ze worden gebruikt om zonnestroom te verkopen. De VOF verkoopt de stroom aan één of twee particulieren. In dat geval moet de VOF een rekening sturen naar die personen. Die zonnestroomomzet zijn dan baten voor de VOF. Daar staat tegenover dat de VOF afschrijvingskosten heeft. Omdat de VOF waarschijnlijk niet aan de voorwaarden voor ondernemerschaf voor de inkomstenbelasting voldoet, heb je geen recht op ondernemersfaciliteiten. Het kan zelfs zijn dat de resultaten voor de voorziene toekomst negatief is. Of de resultaten kunnen zo laag zijn dat de fiscus het ziet als een 'hobby'. In beide gevallen wordt er volgens mij niet verwacht dat je iets opgeeft. Mocht er wel sprake zijn van een structurele winst dan wordt het resultaat verdeeld over de vennoten van de VOF en belast als resultaat overige werkzaamheden (zonder recht op Mkb-winstkorting of ondernemersaftrek). Maar goed, dit is slechts mijn mening. Ik weet niet of er fiscalisten zijn die er anders over denken. -
Vraag over IB47-formulier
Lettermachine reageerde op Lettermachine's vraag in Fiscale zaken
Ja, maar als jij ondernemer voor de btw bent, dan sta je al geregistreerd bij de belastingdienst en moet je btw-aangifte doen (waar je dus ook je omzet moet aangeven). Ik zie het verschil niet of je het dan bij Resultaat uit overige werkzaamheden of winst zou moeten opnemen (voor het monitoren van de inkomsten). Daarom leek het me alleen van toepassing voor particulieren die af en toe een klus doen en niet geregistreerd zijn bij KVK en Belastingdienst als zijnde ob-ondernemer. + jij als opdrachtgever krijgt dan gewoon een factuur met specificatie van de diensten en het bedrag dat in rekening is gebracht e.d. (Die een OB-ondernemer immers verplicht is te verstrekken aan een andere ondernemer) -
Tweedehands spullen verkopen - belasting ?
Belastingdienst reageerde op Operationeel directeur's vraag in Fiscale zaken
Wanneer je een eenmanszaak start, schrijf je je bedrijf in bij de Kamer van Koophandel. De Kamer van Koophandel geeft jouw gegevens door aan de Belastingdienst. Wij sturen je een btw-nummer toe. Je hoeft je niet apart aan te melden bij ons. De inkomsten uit je bedrijf kunnen ‘winst uit onderneming’ zijn of ‘resultaat overige werkzaamheden’. Als wij je inkomsten zien als winst uit onderneming, heb je recht op zelfstandigenaftrek. Je moet dan wel in een jaar 1.225 uren besteden aan je bedrijf. Voor dit jaar is dat onmogelijk. Daarnaast mag je de eerste vijf jaar deze zelfstandigenaftrek drie keer verhogen met de startersaftrek. Dus als je dit jaar geen recht hebt op de zelfstandigenaftrek, kun je de volledige startersaftrek nog in de overige vier jaren benutten. Je hebt ook recht op de MKB-winstvrijstelling. Je opbrengsten min de zakelijke kosten geef je aan in je ondernemersaangifte. Als wij je inkomsten zien als resultaat uit overige werkzaamheden, heb je geen recht op ondernemersaftrek en MKB-winstvrijstelling. Je geeft de opbrengsten min de zakelijke kosten aan in je particuliere aangifte. Over het netto resultaat wordt berekend hoeveel belasting je betaalt. Dit is afhankelijk van je totale inkomsten in een jaar. Verder krijg je te maken met de margeregeling zoals wouter al aangaf. Hierbij bereken je de btw over het verschil tussen verkoopprijs en inkoopprijs. Verkoop je met verlies, dan heb je een negatieve winstmarge. Over een negatieve winstmarge krijg je geen btw terug. Tony Webcareteam Belastingdienst -
Geen aangifte inkomstenbelasting gedaan
lyonesse reageerde op Paul Middelkoop's vraag in Fiscale zaken
Waarschijnlijk voldoet de vriend van Paul voor de Inkomstenbelasting niet aan één of meer criteria om als ondernemer aangemerkt te worden. Omdat de winstaangifte de MKB-winstvrijstelling toepast, ook als het inkomen negatief is en zo dus het verlies met 12% beperkt, is het in dit soort gevallen verdedigbaar om een particuliere aangifte met een negatief resultaat uit overige werkzaamheden in te dienen. Tenminste, dat heb ik begrepen van een specialist van de Belastingdienst ('Becon-telefoon'), die het als volgt verwoordde: "De wetgever kan de negatieve uitwerking van de MKB-winstvrijstelling nooit als zodanig beoogd hebben". Deze zelfde medewerker vertelde mij dat iemand (vaak?) pas als ondernemer wordt beschouwd als wordt voldaan aan het urencriterium (en dus de ondernemersaftrekken kan toepassen). Bij een dubbelcheck van mij ("dus als mijn klant niet heeft voldaan aan het urencriterium vindt u een particuliere aangifte verdedigbaar?") kreeg ik een bevestigend antwoord. Extra voordeel in mijn ogen: zodra wél aan de ondernemerscriteria wordt voldaan, kan (optimaal) gebruik worden gemaakt van zelfstandigen- en startersaftrek. Er zijn in dat geval natuurlijk geen aanloopkosten meer, omdat die al eerder ten laste van het inkomen zijn gebracht. Groeten, Renée -
Ondernemersvragen voor een kleine ondernemer met een vaste baan
Gal80 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Sinds kort sta ik ingeschreven bij de kvk als ondernemer. Ook heb ik een BTW nummer. Hiernaast heb ik mijn vaste baan. Voor mijn ondernemersvragen heb ik al heel wat gegoogeld en kwam vaak uit op dit forum. Nu zit ik in de volgende situatie; Voor wat klussen moet ik facturen sturen naar mijn opdrachtgevers. Als VAR verklaring heb ik VAR overig werk. Ook heb ik afgesproken dat ik een kilometervergoeding krijg. Nu mijn vraag; Het bedrag wat ik vraag voor de kilometervergoeding moet ik dat ook belasten met BTW? Ik heb het nu zo gedaan met voorbeeldbedragen; Afgesproken bedrag klus € 50,- Kilometervergoeding € 20,- Totaal € 70,- BTW 21% € 14.70 Te betalen € 84.70 Klopt dit? Nog een vraag; Mag ik de reiskosten ook nog aftrekken van mijn winst? ( aantal km x 0.19) Nog een vraag; Naast mijn verstuurde facturen heb ik ook facturen om mijn werkzaamheden uit te voeren. Dit trek ik van mijn winst af. Mag dit? Nog een vraag; De BTW die ik moet afdragen verreken ik met de BTW die ik terugkrijg. Tot nu toe hou ik een bedrag over van 180 euro te betalen. Nu las ik iets over de KOR. Kom ik hiervoor ook in aanmerking. Ik ben namelijk een erg kleine ondernemer en doe het voor de hobby. De BTW die ik dan niet hoef te betalen ( 180) moet ik dan wel bij mijn winst optellen las ik. Als voorbeeld; Af te dragen BTW; 250. Omzet is dus 1190 Voorbelasting; 70. Kosten zijn dus 333 ( belaste kosten) Af te dragen BTW; 180 KOR; 180 Te betalen; 0 Mijn resultaat; Omzet; 1190 Belaste kosten 333+km vergoeding; 100*0.19= 19 = 352 Resultaat; 1190- 352= 838 KOR: 180 Bedrag waar I.B. over betaald moet worden; 1018. Is dit juist? Nog een vraag; Omdat ik dit als hobby naast mijn werk doe moet ik dit waarschijnlijk aangeven als bijverdiensten in de aangifte I.B. Ik ga er vanuit dat ik gewoon een particuliere aangifte krijg. Moet ik dit bedrag ( 1018) dan aangeven bij inkomsten uit overig werk? -
@Ann, Allereerst welkom op Higherlevel! Dat hangt vooral af van je omzet. Ligt deze structureel onder de € 10.000,- per jaar (arbitraire grens, geen hard feit) , dan kun je je - meestal - niet inschrijven als ondernemer bij de KvK. Uiteraard ben je wel ondernemer, maar niet voor de inkomstenbelasting (je geeft je inkomen dan op als resultaat uit overige werkzaamheden op je particuliere aangifte). Let er op dat je wel ondernemer bent voor de omzetbelasting (btw). Ja. En kun je je inschrijven bij de KvK dan krijg je automatisch een BTW nummer. Kun je je niet inschrijven bij de KvK, dan kun je bij de Belastingdienst wel een BTW nummer aanvragen (dat is geen mogen, maar moeten zodra je dit werk vaker doet) Aan EU-klanten buiten Nederland factureer je zonder btw ("btw verlegd") mits je wel het BTW nummer van de klant op je rekening vermeldt: je moet de klant dus vragen om dit BTW nummer Zie ook deze informatie over factuureisen aan buitenlandse klanten -
Simpele vraag IB voor eenmanszaak
mmint reageerde op JoeBird's vraag in Fiscale zaken
Doe je 1) een zakelijke winst-aangifte of doe je 2) een particuliere aangiften met inkomsten uit overige werkzaamheden? Indien 1, kun je het zakelijke box 1 gedeelte scheiden voor de rest en bepaal je eerst het resultaat. Vervolgens is je EV(eind) gelijk aan EV(begin) + prive stortingen - prive opnamen + resultaat. Het makkelijkst is je resultaat te bepalen met een deugdelijke boekhouding. Je privé-vermogen in box 3 staat los van het Eigen Vermogen (EV) van je onderneming in Box 1. Bij box 3 betaal je belasting over een fictief rendement, bij box 1 over het resultaat. Het gebruik van één rekening voor zowel zakelijk als privé raad ik af omdat het daardoor lastig wordt je boekingen te controleren. Met gescheiden rekeningen is het allemaal overzichtelijker. -
BTW op factuur voor dienst Duits bedrijf
Ron van der Kolk reageerde op Impulzer's vraag in Administratie en verzekeringen
Hoeveel inkomstenbelasting je mag betalen hangt af van een aantal factoren (andere inkomsten, aftrekposten, recht op mkb-winstvrijstelling). Dat blijkt vanzelf uit je aangifte. Dat geldt ook voor je vriendin, want die moet de inkomsten ook gewoon opgeven als resultaat uit overige werkzaamheden. Doet ze dit niet, dan is het belastingontduiking. Zo heel veel verschil zal er netto dan ook niet zijn (bij gelijke overige omstandigheden in de aangifte). Je vriendin mag als particulier geen btw in rekening brengen en hoeft deze dus ook niet af te dragen. Sterker nog, ze moet een ondertekende declaratie/kwitantie sturen en geen factuur. Tenzij... ze natuurlijk eigenlijk gezien zou moeten worden als ondernemer voor de omzetbelasting, maar ik neem even aan dat het een eenmalig dingetje is en ze niet als zodanig kwalificeert. -
Bedankt voor jullie reacties. Als vrijwilliger kan het inderdaad niet, daar was ik al achter. Ik heb even contact opgenomen met mijn zwager, hij heeft blijkbaar in het verleden ook als particulier werkzaamheden verricht voor bedrijven voordat ik hem kende. Het woord waar ik naar zocht was "Freelance", een woord dat wél de juiste resultaten tevoorschijn tovert! :) https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/ondernemen/onderneming_starten/voordat_u_start/ondernemer_voor_inkomstenbelasting/u_verricht_freelancewerkzaamheden De kilometers die ze maakt kan ze aftrekken als kosten, de KM-vergoeding komt dus 100% bij mijn moeder terecht. Ik was zelf bang dat er van de km-vergoeding nog IB af ging en daarna nog 70% terug moest naar het UWV, een kleine freelance job waar je geld op bij moet leggen dus, niet heel efficiënt :P Belastingdienst: KM-vergoeding - aantal KM * €0,19 = Inkomsten uit overig werk UWV: Inkomsten uit overig werk - 70% = Extra geld bovenop uitkering Er moet alleen nog ergens IB vanaf gehaald worden denk ik? -
betaling ontvangen in bitcoin, inkomstenbelasting?
Surfmobiel reageerde op Surfmobiel's vraag in Fiscale zaken
Ik doe deze opdracht niet vanuit een zaak, ik wil het gewoon als particulier bij resultaat uit overige werkzaamheden opgeven. Ik heb verder nu geen andere opdrachtgevers. Maar als ik het vanuit een zaak zou doen dan zou het dus wel mogelijk zijn om op een later tijdstip te bepalen hoeveel er naar box 1 moet? Het meest logische in dit hele verhaal lijkt mij dat ik pas in EUR kan worden aangeslagen op het moment dat ik ook daadwerkelijk de BTC verkoop voor EUR. Want dan pas is het echt zeker wat de waarde is van de BTC en ook zeker dat ik de beschikking heb over die waarde in EUR. Ik kan de BD immers niet in BTC betalen. Of zie ik dat verkeerd? -
IT diensten verrichten voor klant buiten EU, maar op servers in EU
dArgent reageerde op Surfmobiel's vraag in Fiscale zaken
Ben je particulier, dat je het wilt opgeven bij "resultaat uit overige werkzaamheden" ? Dan is er geen sprake van BTW berekenen. -
Wonen in NL, klus voor DE bedrijf
Bobberson plaatste een vraag in Internationaal ondernemen
Hallo mensen van Higher Level, Ik zit met de volgende kwestie waar ik jullie inzicht en hulp bij kan gebruiken. De situatie: - Momenteel werkzaam als full-time stagiair bij een Duits bedrijf - 1 februari terug naar Nederland voor het afronden van een vak - 3 maanden later waarschijnlijk terug naar Duitsland Het aanbod: Mijn huidige werkgever heeft mij een contract aangeboden om voor 3,5 dag per week voor ze te blijven werken, waarvan 1 week per maand op locatie in Duitsland en de andere tijd in Nederland. Ze hebben mij een contract aangeboden waarbij ik kan kiezen tussen loondienst, of een 'Freelancer' contract. Het verschil hiertussen is 30% meer salaris onder het 'Freelancer' contract. Bij de ene situatie betaal ik dus belasting in Duitsland en bij de andere situatie in Nederland (denk ik?) De werkzaamheden die ik zal gaan verrichten zullen 50/50 verdeeld worden tussen een project (met een vooraf vastgesteld einddoel waarvan ik de werkzaamheden naar eigen inzicht kan indelen) en de dagelijkse werkzaamheden op de afdeling. De hulpvraag: Wat moet ik gaan doen? Het Freelancer contract lijkt op papier aantrekkelijker maar is dit in de praktijk ook zo? Mocht ik daar voor kiezen, moet ik dan beschikken over een KvK en een BTW-nummer? Of mag ik gewoon als particulier facturen uitschrijven en eens per jaar (toch?) deze inkomsten aangeven bij "Resultaat uit overige werkzaamheden" (ROW) op het belastingformulier? Zoals jullie zien: veel onduidelijkheden en veel vragen. Indien er meer informatie vereist is om deze vraag te kunnen beantwoorden, laat het me dan weten en dan zet ik het er bij! Alvast heel erg bedankt. -
eerste jaar negatief afgesloten
Tax reageerde op etje57's vraag in Fiscale zaken
Beste mensen, Graag wil ik mij even mengen in deze discussie, ahoewel er al veel goede dingen geschreven zijn. Wat ik vaak lees is, dat men er vanuit gaat dat als aan het urencriterium wordt voldaan, er automatisch "recht" bestaat op toepassing van o.a. de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Dit KLOPT NIET! Stap 1 is: is er een bron van inkomsten: hier wordt gekeken of er sprake is van deelname aan het economisch verkeer, of er een winststreven is en of die winst ook te verwachten is. Stap 2: Zo ja, in welke categorie vallen deze inkomsten: a) is het WINST uit onderneming? Daarvoor moet je toch aardig wat vinkjes kunnen zetten achter de volgende 'eisen' en het in de praktijk ook nog waar maken: ■Maakt u winst? Zo ja, hoeveel? ■Hoe zelfstandig is uw onderneming? ■Beschikt u over kapitaal (in de vorm van geld)? ■Hoeveel tijd steekt u in uw werkzaamheden? ■Hoe maakt u uw onderneming bekend naar buiten? ■Loopt u 'ondernemersrisico'? ■Bent u aansprakelijk voor de schulden van uw onderneming? Kortom: bent u echt aan het ondernemen? Zo niet: b) is het dan inkomen uit loondienst (b.v. is er sprake van een gezagsverhouding); Ook niet? c) dan is het Resultaat Overige Werkzaamheden. Een onderdeel van de particuliere aangifte inkomstenbelasting! Naast eventuele inkomsten uit loondienst geeft u ook het resultaat van uw activiteiten aan. Ookal voldoet u hier aan het urencriterium, dan is de zelfstandigenaftrek enz. NIET van toepassing! De 'eerste' beoordeling wordt door de Belastingdienst gemaakt op basis van informatie die u opgeeft bij de Kamer van Koophandel. Vaak zie je bij starters de verwachting 25 uur per week aan de activiteiten te besteden. Daarnaast wordt de omzet ook regelmatig te hoog ingeschat waardoor men als snel het stempel 'ondernemer', en dus een WINST-aangifte in zijn/haar persoonlijke domein krijgt. Naar aanleiding van o.a. een bedrijfsbezoek of boekenonderzoek kunnen, naast de administratie, de werkelijke bedrijfsactivitein en punten zoals beschreven bij winst uit onderneming getoetst worden. Als blijkt dat er vanaf de start al geen sprake geweest kan zijn van winst uit onderneming en dat de inkomsten kwallificeren als resultaat uit overige werkzaamheden, worden de onjuist toegepaste ondernemersaftrekposten corrigeerd. Dit betekend in veel gevallen dat uw verzamelinkomen met meer dan E 10.000,- wordt verhoogd en u het teveel ontvangen bedrag (teruggave) moet terug betalen. (OOKAL VOLDOET U AAN HET URENVRITERIUM MAAR KLOPPEN BIJVOORBEELD DE OVERIGE EISEN VOOR DE BEOORDELING VAN WINSTGENIETER NIET)! Daarnaast kan een dergelijke correctie gevolgen hebben voor de hoogte of het zelfs recht (inkomen door correctie net boven de grens) van eventuele toeslagen (zorg, huur enz). Bovenstaande is geen bangmakerij, maar alleen om aan te geven dat het getal 1225 niet magisch is! Bij twijfel, win advies in! Conclusie: het urencriterium gaat pas tellen als er daadwerkelijlk sprake is van winst uit onderneming, anders niet! Het is echter wel raadzaam de uren vanaf de start bij te houden zodat u op een later tijdstip, door oa. groei van de winst, het lopen van risico's, investeringen enz. de overgang van resultaatgenieter naar winstgenieter beter kunt onderbouwen. Groet -
Aangifte IB-ondernemer, fiscaal partnerschap
4711 reageerde op dirk0008's vraag in Fiscale zaken
Als zij géén elektronische winstaangifte doet, maar een ‘gewone’ (particuliere) aangifte, dan heeft zij niet de vereiste aangifte gedaan (dat had ik toch al geschreven). Maar uiteraard kan zij deze aangifte invullen zoals zij denkt dat het juist is: Als zij meent dat zij winst uit onderneming heeft, dan vult zij dat in (met bijbehorende jaarstukken). Als zij meent dat zij resultaat uit overige werkzaamheden geniet, dan vult zij dat in. -
Auto op NL-kenteken voor zaak in België?
PeterdL reageerde op PeterdL's vraag in Fiscale zaken
Ik ben terug naar de basis gegaan; de site van de belastingdienst; [b]Buitenlandse belastingplichtigen[/b] Zowel buitenlandse lichamen als buitenlandse particulieren kunnen in Nederland belastingplichtig zijn. Buitenlandse lichamen De vennootschappen moeten in Nederland vennootschapsbelasting betalen voor: belastbare winst uit een Nederlandse onderneming, bijvoorbeeld een onderneming gedreven met een in Nederland gelegen vaste inrichting; belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang in een in Nederland gevestigde vennootschap. Buitenlandse particulieren Bij buitenlandse particulieren gaat het om natuurlijke personen die in het buitenland wonen, maar wel in of vanuit Nederland inkomsten hebben, zoals grensarbeiders.Over het inkomen dat een directe relatie heeft met het Nederlandse grondgebied, moeten zij inkomstenbelasting betalen. Dit geldt voor onderstaande inkomsten: Belastbaar inkomen uit werk en woning in Nederland Hieronder vallen onder meer: belastbare winst uit een onderneming met een vaste inrichting (vestiging) of een vaste vertegenwoordiger in Nederland (Nederlandse onderneming); belastbare loon voor in Nederland verrichtte arbeid; belastbaar resultaat uit overige werkzaamheden in Nederland (bijvoorbeeld freelance); periodieke uitkeringen of verstrekkingen: uit een pensioenregeling waarvoor een Nederlandse onderneming premies heeft betaald; als de premie daarvoor in Nederland is afgetrokken van de belasting; de rechten op periodieke uitkeringen of verstrekkingen van publiekrechtelijke aard (zoals een uitkering op grond van de Uitkeringswet KNIL-beroepsmilitairen) van of namens een Nederlandse publiekrechtelijke rechtspersoon (zoals het Rijk, provincies en gemeenten); Belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang in een in Nederland gevestigde vennootschap. Belastbaar inkomen uit sparen en beleggen in Nederland. Hiervoor kijkt de Belastingdienst naar het netto vermogen in Nederland. Dit zijn de bezittingen min de schulden in verband met die bezittingen. Bezittingen in Nederland zijn bijvoorbeeld in Nederland gelegen onroerende zaken of rechten die direct of indirect betrekking hebben op in Nederland gelegen onroerende zaken. Nog kort even mijn situatie; ik woon in BE. Ik heb mijn freelance inkomen uit NL; Hieruit maak ik toch op, dat ik kan kiezen om NL belastingplichtig te zijn en in Nederland belasting te betalen over mijn wereldinkomen. Ik heet dan buitenlands belastingplichtig te zijn. -
Ondernemer voor de inkomstenbelasting
app1889 reageerde op app1889's vraag in De overheid en ondernemers
Heb de brief net opgesteld, zal ik in die particuliere angifte dan ook al mijn zakelijke aangifte verwerken bij Resultaat uit overige werkzaamheden. Heb mijn compagnon even geinformeerd, die wordt niet gezien als ondernemer voor de inkomstenbelasting.. raar verhaal dus haha