-
Verrekenen privé-gebruik auto vennoot
mostofnow plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Ik ben al jaar of 8 ondernemer en heb mijn eigen bedrijf en hiernaast ook nog een vennootschap met mijn compagnon. Nou is het zo dat mijn compagnon tijdelijk gedetacheerd op een project zit en de facturatie geschied via de VOF. Aan het einde van het jaar zullen we de winstuitkering bijstellen om dit verschil te compenseren. Tot dusver gaat het goed. Nu is het echter zo dat mijn vennoot ook een auto nodig had en deze is vrij snel geregeld. Deze auto is relatief duur, namelijk zo'n 1400 euro per maand met alles (shortlease+benzine). Oorsponkelijk hadden we afgesproken dat deze auto zo rond de 800 euro zou gaan kosten. Ik zit nu met het probleem dat er aan dit project eigenlijk veel te weinig wordt verdiend, de kosten van de auto wegen eigenlijk niet op aan het werk, er moet een goedkopere auto komen of iets anders. Mijn vennoot is recent verhuisd en woont nu in Amsterdam dus een auto is niet handig. En we zijn nu overeengekomen dat we nu alleen een auto huren als het nodig is (waarschijnlijk 3-4 keer per maand) wat enorm scheelt in de kosten. Zolang de klant betaalt dan is er geen probleem echter was er bijvoorbeeld een afspraak gemaakt dat de klant deze week 5000 euro zou betalen vervolgens storten ze nog niet eens de helft zonder verdere omschrijving, ik heb echt het gevoel dat ze bezig zijn met paniekvoetbal voor mij dus zaak voor een exitstrategie met die klant. Eerste stap is kosten besparen. Ik wil echter ook duidelijke afspraken gaan maken ook over het privégebruik van zo'n auto of ander vervoersmiddel. Het is verplicht dat er een sluitende kilometerregistratie is, als hij dat niet wil doen dan moet hij een eigen eenmanszaak starten en dan daar zijn gang gaan maar niet onder mijn bewind. Mijn voorstel is om een GPS-tracker te installeren en dan de afspraak te maken dat zolang de klant betaald voor brandstof+kilometers auto deze kosten op het project worden gezet, is er geen afspraak of was de rit privé en verder niet te verantwoorden dan wordt dit gekort op de winstuitkering. Het is niet dat ik mijn compagnon niet vertrouw maar hij kan gewoon niet met geld omgaan. Hij is een goed verkoper maar moet zich niet bezig houden met administratie, dat beseft hij zich ook en die rolverdeling hebben we en perfect werkt. Alleen hierin zijn duidelijke afspraken belangrijk. In de toekomst als we een eigen BV hebben of iets dan zou ik gewoon voor pleiten om een auto op de eigen holding te zetten en dan eventueel een kilometervergoeding te factureren naar de werkmaatschappij. Maar eigenlijk zou dit al in de managementfee moeten zitten. Er zijn mensen die deze situatie herkennen en hoe gaan ze ermee om? -
BTW correctie auto van de zaak
anoniem gemaakt profiel 130121 plaatste een vraag in Fiscale zaken
GM, Moet er bij 100% zakelijk gebruik van een auto toch BTW correctie plaatsvinden? De situatie is als volgt: Auto (bj 1999) is gekocht en ingebracht in het bedrijf van een zzp'er. De btw bij aankoop is niet teruggevorderd. Wel wordt er btw teruggevorderd op onderhoud, brandstof enz. De zzp'er houdt kilometerregistratie bij waaruit blijkt dat de auto alleen zakelijk wordt gebruikt. Moet er dan btw correctie plaatsvinden in het 4e kwartaal? De auto wordt gebruikt door een projectmanager die met grootte regelmaat naar dezelfde opdrachtgever reist. Op de site van de Belastingdienst kan ik het antwoord niet vinden. Behalve dat er staat dat over het privégebruik btw correctie moet plaatsvinden. Wordt woon/werk dan als privé aangemerkt? Graag zie ik uw antwoord tegemoet. Groeten Deniet -
E-boekhouden HELP [privé auto privé en zakelijk gebruik]
Joblaja reageerde op Joseph68's vraag in Administratie en verzekeringen
Voor ik een onderneming begon, heb ik als eerste uitgeplozen hoe het zit met gebruik van een bestelauto. Het is overduidelijk aangegeven dat een kilometerregistratie een harde eis is om privé en zakelijk te scheiden om zodoende kosten op te kunnen voeren. Als je auto privé bezit blijft, kan je per zakelijk gereden kilometer 0,19 in rekening brengen en de btw terugvragen over de brandstof en onderhoudskosten. Omdat dit een heel rekenwerk is hebben ze die % regel ingevoerd. Maar zoals ik het nu lees, dan zou je pas vanaf het moment van kilometeregistratie kunnen gaan boeken en horen die brandstofbonnen die er nog liggen gewoon bij je prive-uitgaven en niet in je boekhouding. -
Youngtimer en excessief privégebruik
-Samuel- plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik loop een beetje vast t.a.v. excessief privégebruik van een youngtimer. Allereerst even een casus: - Youngtimer (gewone stationwagon) van 16 jaar oud met een economische waarde van €3500 en een cataloguswaarde van €30.000 - Brandstofverbruik (benzine) 1:12 - 12000 km/j waarvan 8000 zakelijk en 4000 privé - Verzekering+MRB €1000; onderhoud €1000 (niet gek voor een wat oudere auto), brandstof €2000, afschrijving €500 overige kosten zoals parkeerbonnen, wasstraat, olie €500); totaal €5000 De bijtelling volgens de regels zou 35% van €3500 = €1000 zijn. Echter het privé voordeel (33% van €5000 = €1650) is hoger dan dat. Ik heb er moeite mee dat dus een verhouding 1/3 vs 2/3 al als excessief wordt gezien. In bovenstaand voorbeeld zou bij een verhouding van 20% privé en 80% zakelijk de reguliere bijtelling van 35% gelden. Volgens mij is een youngtimer op de zaak dan in veel minder gevallen aantrekkelijk dan over het algemeen wordt aangenomen, zeker niet als je 'm in een paar jaar richting een waarde van €1000 - €1500 afschrijft. Zeker nu in deze periode van meer thuiswerken, zit je al heel snel aan meer privé- dan zakelijke kilometers. Bovendien leeft volgens mij ook vaak de gedachte dat een kilometerregistratie niet nodig is als je bijtelt. Zelfs op de site van de belastingdienst zie ik nergens dat verplicht of aangeraden worden om een kilometerregistratie bij te houden. Wel wordt in de aangifte gevraagd of het werkelijke privévoordeel hoger is dan de bijtelling. Dat kun je toch alleen maar bepalen obv een kilometeradministratie?? Is bovenstaande juist en zijn er nog slimme, legale mogelijkheden die ik wellicht over het hoofd zie? -
Youngtimer regeling startende eenmanszaak
Jasper97 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste leden, Ondanks dat ik via de zoekfunctie wat topics over de youngtimer regeling heb kunnen vinden, heb ik toch niet het antwoord op mijn vraag kunnen vinden. Per 01-01-2022 ben ik hobbymatig begonnen met een eenmanszaak in de automotive branche. Ik voldoe dus niet aan het urencriterium maar heb wel een btw nummer. Ik heb een BMW 5 serie uit november 2006 die ik particulier in Duitsland als marge-auto heb gekocht in maart 2021 voor €6500 ex bpm. (catalogusprijs van €62.500) Nu wil ik graag gebruik maken van de youngtimer regeling met de verwachting ong. 70% zakelijk te gaan rijden van de totale kilometers. De vraag waar ik niet het antwoord op kan vinden: - Hoe verwerk ik de aanschaf/verandering in gebruik van mijn auto in de boekhouding van een eenmanszaak? (ik gebruik e-boekhouden) Controlevragen of ik de youngtimer regeling goed heb begrepen: - Voor de dagwaarde mag je bijv. de berekening van de anwb gebruiken. - Je mag alle autokosten aftrekken van de winst (mrb, verzekering, onderhoud, brandstof, afschrijving (in 5 jaar naar 0 afschrijven)) > de bijtelling verwerk je in je jaarlijkse inkomstenbelasting als negatieve autokosten. - Je mag de btw terugvorderen naar verhouding zakelijke kilometers (hoe werkt dit zonder kilometerregistratie?) - Je moet 1.5% (marge-auto) van de cataloguswaarde als btw correctie opvoeren in je laatste aangifte van het jaar. - Als je de btw niet terugvordert van je autokosten, hoef je geen 1.5% btw correctie te doen. Nog een extra vraag ongerelateerd aan de youngtimer regeling: - Mag ik de kosten van mijn BE rijbewijs halen en trekhaak plaatsen als opstartkosten rekenen? Deze kosten zijn puur gemaakt om mijn activiteiten voor de onderneming uit te kunnen voeren. Sorry voor de vele vragen, ik hoop dat jullie mij kunnen helpen! Groet, Jasper -
Privéauto zakelijk gebruiken: btw naar rato of 1,5% van de cataloguswaarde
Emile2000 reageerde op Emile2000's vraag in Fiscale zaken
Bedankt Prins, Ik kan dus een kilometerregistratie bijhouden voor mijn inkomstenbelasting (19 cent per KM) aftrekbaar. En 1,5 % optellen van de cataloguswaarde voor de BTW om vervolgens alle BTW op onderhoud en brandstof terug te vorderen . Begrijp ik het zo gioed ? Dit is voor mij het gunstigste ivm mijn vele prive en loondienst kilometers. Groet Jessica -
1 auto 2 eenmanszaken
eyeconcepts plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedeavond HL, Mijn vriend M heeft een eenmanszaak en runt daarmee een kapsalon. Ikzelf (C) heb ook een eenmanszaak en ben IT-consultant. Onze eenmanszaken zouden gezamenlijk een (tweedehands) auto (voor het gemak noem ik hem vanaf nu: Audi) willen kopen die we alleen zakelijk gebruiken. Daarnaast hebben we privé gezamenlijk een andere auto (die ik vanaf nu MINI noem). Ik werk als ICT'er veel vanuit huis. Als ik naar een klant ga neem ik de Audi mee. Als ik privé weg wil, neem ik de Mini mee, en gebruikt mijn vriend M de Audi voor 'zakelijk woon-werk verkeer'. Daarnaast neemt mijn vriend ook regelmatig de Audi mee naar een groothandel voor zijn winkel, omdat de Mini te klein is om alle spullen voor de winkel mee te nemen. Voor de Audi zou een strikte kilometerregistratie worden bijgehouden (met een fiscusproof rittenregistratiesysteem). Mijn vragen zijn als volgt: - Zouden onze eenmanszaken gezamenlijk de auto kunnen aankopen en ieder voor 1/2 op de balans kunnen zetten? Mijn idee is dat we een gezamenlijke rekening openen waarmee verzekering/wegenbelasting/brandstof/onderhoud wordt betaald. Naar rato van gereden kilometers worden de kosten opgevoerd en in het laatste kwartaal de BTW voorbelasting naar Rato in ieders eenmanszaak afgetrokken. - Zou bijtelling kunnen worden voorkomen doordat er een sluitende kilometerregistratie wordt bijgehouden? In principe wordt 1 auto dus wel door 2 bestuurders gebruikt, hetzij alleen zakelijk. - Voor de dagen dat M de Audi niet tot zijn beschikking heeft, en dus met de MINI naar de kapsalon rijdt, kan hij dan nog wel 19 cent per kilometer voor die kilometers in aftrek brengen? - Voor de dagen dat C de Audi niet tot zijn beschikking heeft, kan die dan met de MINI naar klanten en 19 cent per kilometer in rekening brengen? Ik denk dat bovenstaand voor veel stellen die beide ondernemer zijn een uitkomst kan zijn, dus ik ben benieuwd naar de reacties. Alvast bedankt, Coen. -
Private lease contract als ZZP - BTW gedeeltelijk terug te vragen?
dadada reageerde op dadada's vraag in Fiscale zaken
Ik reageer even op mijn eigen vraag in het belang van personen die hier misschien later op terecht komen: Ik heb vandaag uitgebreid gesproken met de Belastindienst over dit onderwerp, waarbij de volgende conclusies getrokken worden: - BTW is (gedeeltelijk) aftrekbaar, ook wanneer je gebruik maakt van private lease. Zie ook de eerdere berichten in dit topic hierover. - Wanneer er geen sluitende kilometer-registratie plaatsvind, dan kan er inderdaad gebruik gemaakt worden van de forfait-constructie. In dat geval kan dus 100% van de BTW worden teruggevraagd (brandstof, wasstraat, leasecontract, etc), waarbij een correctie plaatsvind bij de laatste BTW-aangifte van dat boekjaar. - Privé facturen voor het leasecontract hoeven niet in de zakelijke administratie te worden opgenomen. Wel is het uiteraard zo dat het controleerbaar moet zijn; wanneer de Belastingdienst hierom vraagt, dan moet je dus in staat zijn om je privé facturen te tonen om zo aan te tonen dat je daadwerkelijk de BTW-bedragen uit de desbetreffende facturen hebt overgenomen. - Wanneer je WEL gebruik maakt van een kilometerregistratie (dus geen forfait wilt toepassen), dan volstaat ook een begin- en eind-stand aan het begin en einde van het boekjaar in combinatie met een registratie van de zakelijk gereden kilometers. Op basis hiervan kan impliciet worden herleid wat de zakelijk/privé ratio is, wat in dit geval voldoende is om het aannemelijk te maken. - Tankbonnetjes moeten uiteraard netjes bewaard worden, zodat ook deze controleerbaar zijn. Het is geen vereiste om de betaling vanaf een zakelijke rekening te doen. -
Private lease contract als ZZP - BTW gedeeltelijk terug te vragen?
dadada reageerde op dadada's vraag in Fiscale zaken
Toch nog een korte aanvullende vraag: wanneer ik _geen_ sluitende kilometerregistratie bijhoudt, kan ik dan alsnog de BTW aftrekken door middel van de "forfait-constructie"? (Waarbij de woon-werk kilometers dus niet meer relevant zijn) Dus: BTW over brandstof, wasstraat, private lease contract 100% aftrekken en aan het eind van het jaar 2.7% van de catalogus-prijs van de auto opvoeren als forfait? -
Private lease contract als ZZP - BTW gedeeltelijk terug te vragen?
dadada plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo allemaal, Ik start volgende maand als freelancer in de automatisering. Ik rijdt al jaren een lease-auto van de zaak, maar moet nu dus "zelf" dingen gaan regelen. Zoals het er nu uit ziet lijkt het verstandig om auto privé te leasen, maar ik lees veel tegenstrijdige berichten over de vraag of de BTW hier nou wel of niet over terug te vorderen is. Hier lees ik bijvoorbeeld heel simpel dat het _niet_ mogelijk is, terwijl ik in een al wat oudere post op Higherlevel weer lees dat het wél mogelijk is. Volgens mijn logica zou het ook wél moeten kunnen. Voorbeeld: Ik lease prive een auto van 500 euro (incl. BTW) per maand Ik tank elke maand voor +/- 300 euro. Elke maand maak ik 2000 zakelijke kilometers en 250 privé kilometers (80% zakelijk dus) Ik houdt een sluitende kilometerregistratie bij (hierover nog een sub-vraag: als het gaat om het aantonen van de verhouding, is het bijhouden van alleen zakelijke ritten dan niet al genoeg?) Ik bewaar netjes mijn tankbonnen of maak gebruik van een tankpas Bij de kwartaalaangifte vorder ik 100% van de BTW over de gemaakte autokosten (leasebedrag + brandstof) terug Bij mijn laatste aangifte van het jaar pas ik een correctie op basis van de daadwerkelijk gereden verhouding. Laten we zeggen 80/20. In dit geval zou ik volgens mijn rekenwerk moeten uitkomen: 800 per maand x 12 = 9600 euro 9600 / 121 * 100 = 7.933 9600 - 7933 = 1677 1677 * 0,8 = 1341 Op jaarbasis zou dit dan dus een BTW voordeel opleveren van 1341 euro Ik ben benieuwd of mijn logica klopt, of dit voor de belastingdienst geldig is en wat ik zou moeten doen om dit aannemelijk te maken. -
Prive-auto
nachtbraker reageerde op FloresM's vraag in Fiscale zaken
Als ik de tekst op de site van de belastingdienst goed lees, dan kun je, als ZZP-er, van de kosten van de privé auto (brandstof en onderhoud) ook de BTW aftrekken, zonder kilometer registratie. Op het einde van het boekjaar moeten deze BTW-aftrek gecorrigeerd worden met 1,5% van de catalogusprijs van de auto. Dit kan ook zonder kilometer rapportage. Ik denk dat veel ZZP-ers niet een hele dure auto hebben, of vaak een wat oudere auto, waarbij de catalogusprijs niet zo heel hoog is. Voor een auto met een catalogusprijs van €20.000 is die correctie €300. Een kilometerregistratie kan dit gunstiger maken, maar niet altijd. -
Ondernemingsplan maken, welke kosten aftrekbaar?
sjem94 plaatste een vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Beste HL leden, Ik ben nieuw hier op het forum en hoop dat jullie mij kunnen helpen. Ik hoop dat ik de vraag op het juiste gedeelte post, mijn excuses als dat niet het geval is! Ik ben een jongen van 20 jaar die bezig is met het met het schrijven van een ondernemingsplan om zodoende de financiering (via crowdfunding) bij elkaar te vergaren betreffende een webshop. Ik heb 1 jaar HBO Accountancy gestudeerd en zodoende heb ik wel enige ervaring met het schrijven van een ondernemingsplan en boekhouding. Ik heb dus maar mijn oude boeken uit de kast gehaald die nu goed van pas komen Echter stuit ik toch nog op een paar punten waar ik nog niet helemaal uitkom. In Nederland zijn er veel regelingen en aftrekposten voor startende ondernemers en nu zie ik door de bomen het bos niet meer haha Om het overzichtelijk voor jullie te maken heb ik alle vragen apart geformuleerd: Het idee is om te kiezen voor een ‘hoofd ’webshop met een nichestrategie, dat als handelsmerk heeft om voor elke productgroep een aparte webwinkel wordt gelanceert - met van elke winkel een .nl domein, vergelijkbaar met coolblue. Is het dan verstandig om elke webwinkel als handelsnaam in te schrijven bij de KVK of enkel de hoofdonderneming? Investeringsaftrek Nu werk ik voor de grootste gedeelte aan huis, maar heb geen aprte ingang of sanitaire voorzieningen wat dus betekent dat het niet wordt gekwalificeerd als ‘zelfstandige werkruimte’. Voor het starten van de onderneming heb ik o.a. een Ipad (zakelijk gebruik), 2 monitoren, een printer, scanner en de benodigde kantoor (verbruiksartikelen) en administratieve artikel begroot, met een waarde van meer dan de 2300 euro die je minimaal moet investeren om in aanmerking te komen. Kan ik alsnog gebruik maken van deze aftrekpost? lease kosten berekenen Nu heb ik begrepen dat ik de btw niet kan terugvorderen gezien het gaat om operational lease, maar de leasekosten wel als kosten kan boeken en aftrekken van de winst. Klopt dat? Brandstof Daarnaast heb ik een vraagje betreffende de brandstofkosten. Ik zou gebruik maken van een tankpas waarna ik om de maand een factuur krijg opgestuurd. Ik hou geen kilometerregistratie bij en nu heb ik begrepen dat ik dan alle btw kosten kan verrekenen? Kan ik de brandstofkosten ook inboeken als zakelijke kosten? Bij voorbaat dank, sjem94 -
Belastingen voor een auto dat ouder is dan 15 jaar
Maartje-dgr plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Geachte leden. Ik kom er maar niet uit met de berekening over mijn auto. Het gaat om een Landrover uit het jaar 1997. De auto is 15 jaar oud en is dus een youngtimer. Ik heb van alles gelezen over de BTW en inkomstenbelasting over de auto. De auto is aangeschaft voor 1850 euro inclusief BTW. Mijn situatie over 2013 inkomstenbelasting. De bijtelling is 35% over de economische waarde. Ik wil de auto activeren op mijn balans, dus wordt de auto zakelijk voor de inkomstenbelasting. Ik activeer de auto voor 1850, de btw vraag ik niet terug. In plaats van 1500 euro activeer ik het dan voor 1850. Daar ga ik over afschrijven. De kosten voor onderhoud, brandstof, wegenbelasting, verzekering etc. trek ik van mijn omzet af. De bijtelling, 647, tel ik bij mijn inkomsten op. De kosten die zijn belast met btw, zoals tanken en onderhoud boek ik inclusief de btw, omdat ik de btw niet terug vraag ( zie vragen). BTW De btw bij aanschaf vraag ik niet terug. De auto wordt dan prive voor de omzetbelasting. Wat ik las is dat je ook een forfait mag toepassen wanneer je auto voor de btw prive is. Dit forfait is 1,5%. Vraag 1. Wat is het verschil tussen het forfait van 1,5% wanneer de auto voor de btw prive is geëtiketteerd en de 1,5% wanneer de auto zakelijk is geëtiketteerd. Vraag 2. De kilometerstand bij aanschaf heb ik niet genoteerd. In 2013 was de totale voorbelasting op de kosten van onderhoud en brandstof 75 euro. Het forfait is hoger. Het forfait pas ik dus niet toe. Dit betekent dat ik de kosten van het onderhoud en brandstof inclusief btw opvoer en mijn winst dus 75 euro lager wordt. Mag ik dit zo berekenen? Vraag 3. wanneer vraag 2 mag, en in 2014 is het forfait stukken lager dan de voorbelasting op onderhoud en brandstof. Mag ik dan wel de btw terugvragen en deze kosten exclusief btw opvoeren? Vraag 4. Mag ik dit forfait dan ook als kosten opvoeren ondanks dat de auto prive is voor de btw. Vraag 5. Wanneer vraag 3 mag, moet ik dan nog rekening houden met het bedrag van 315 euro, de btw, die ik als kosten heb opgevoerd betreft de aanschaf auto. Mijn vragen zijn gebaseerd op de wetgeving die zegt dat je bij het ontbreken van de kilometerregistratie en de auto is prive voor de btw je dan alsnog een forfait mag gebruiken. De twijfels worden versterkt door het feit dat ik de auto voor de ib wel zakelijk activeer en dus alle kosten kan aftrekken. Je zou dan eerst zeggen dat je alle btw op de autokosten niet mag terugvragen maar als kosten moet opvoeren. Het forfait maakt het lastig. Mag je het ene jaar de btw als kosten opvoeren, en het andere jaar wanneer het aantrekkelijker uitpakt wel de btw terugvragen met behulp van correctie. Wat voor een consequenties heeft dit op de btw die ik niet heb teruggevraagd bij aanschaf auto maar als kosten heb opgevoerd. De belasting, makkelijker kunnen ze het niet maken :) Dag dag. Maartje Graaf -
Helaas geen einde BTW correctie prive gebruik auto
Dennis_van_Dijk reageerde op Joost Rietveld's vraag in Fiscale zaken
Kemal, Jij gaat uit van de forfaitaire regeling (correctie van 2,7%). Je kunt ook uit gaan van het daadwerkelijke gebruik. Het besluit stelt immers: De standaardregeling is dat je bijhoudt hoe de verhouding zakelijk/privé is. Het is toegestaan om gebruik te maken van het forfait. Als jij stelt dat je weinig kilometers rijdt moet het niet moeilijk zijn om een kilometerregistratie bij te houden. Stel dat hieruit blijkt dat je 1000km privé rijdt en 9.000km zakelijk kun je dus stellen dat privé deel van de BTW 10% van de daadwerkelijke voorbelasting bedraagt. Dus bij 10.000km heb je waarschijnlijk zo'n 1.000liter brandstof verbruikt en zal de auto de garage nog niet gezien hebben. De BTW bedraagt dan zo'n € 350,00, waarop je dus € 35,00 corrigeert. Als je kiest voor het forfait moet je dus 2,7% van de cataloguswaarde van de auto corrigeren. Zeg dat het een auto is van € 20.000,00 dan is de correctie dus € 540,00. Tja, voor dat verschil zou ik toch ook wel een kilometerregistratie bij willen houden ;) -
Kijken of alles klopt. Eenmanszaak inkomstenbelasting e.d.
Pitstop Outlet plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste mensen, Ik ben nieuw op het forum, en ik hoop dat ik hier op de goede plek de juiste antwoorden krijg op mijn vragen, Na veel te informeren bij de Kamer van Koophandel, Belastingdienst, ondernemers binnen mijn kennissenkringen, en dergelijken heb ik toch nog enigszins het gevoel gehad dat niet iedereen alles kan bevestigen. Inmiddels ben ik als eenmanszaak ingeschreven bij de Kamer van Koophandel, maar ze hebben verder eigenlijk ook niet echt iets met me bekeken inhoudelijk. Mijn bedrijfje start per 1 januari 2017, en voor die tijd wil ik dus alles nog even dubbel zeker bevestigd hebben om zo geen onnodige fouten te maken. Allereest zal ik even uitleggen wat de bedoeling is, Ik ga 2ehands spullen opkopen in grote partijen en verkopen per stuk, wat voor spullen e.d. houd ik liever voor mezelf in plaats van het zo in de grote groep te gooien, maar wat de belastingdienst mij verteld is dat ik met de Marge regeling alleen 21% BTW hoef te betalen over de winst op verkopen (verkoop - inkoop) Mijn situatie is als volgt, Ik blijf gemiddeld 2 dagen per week voor mijn huidige werkgever werken, officieel is de uitbetaling via een uitzendbureau, hierdoor krijg ik per week betaald. Via het uitzendbureau heb ik veel flexibiliteit om eventueel meer te werken e.d. Ik ben zelf 21 jaar, dus verdien nog geen geweldig uurloon haha, maar per week, wanneer ik 2 dagen werk, zal ik bruto ongeveer op 180 euro uitkomen per week, hier word elke week ongeveer 20 euro belasting op ingehouden, wat betekent dat ik 160 netto uitbetaald krijg. In totaal op jaarbasis (52 weken), zou ik dus ongeveer in 2017 uitkomen op een bruto salaris van ongeveer 9400,- euro, waar ongeveer 1000,- euro belasting word ingehouden. Zakelijk, verwacht ik in 2017 een gemiddelde omzet te behalen van 3000,- euro per maand. (ik weet qua omzetten en inkoopmarges e.d. waar ik het over heb, want ik heb het verkopen van de desbetreffende spullen altijd gedaan tijdens mijn beroepsopleiding, en nu ik daarmee klaar ben wil ik het als ondernemer dus groter aan gaan pakken) Mijn inkoopprijs ligt normaliter op maximaal 40% van mijn verkoopprijs gemiddeld, dit betekent dat ik voor een omzet van 3000 euro ongeveer 1200 euro betaald heb, Vraag 1: Dit is 1800 winst op verkopen, en dit zou dan als bedrijf de winst incl. 21% marge BTW zijn, dus moet ik het delen door 1,21 en vermenigvuldigen met 0,21 waardoor ik bereken dat de af te dragen BTW dus 312 euro is. Klopt dit? In totaal liggen mijn zakelijke aftrekbare maandlasten op maximaal 500 euro, laat ik er in dit voorbeeld even vanuit gaan dat het altijd 500 euro is. Vraag 2: Dit zou dan betekenen dat ik op papier als ik dus 3000 omzet behaal, min 1200 inkoopprijs, min 312 te betalen BTW, min 500 euro maandlasten, dus een winst overhoud van 988 euro. Klopt dit? Ik heb recht op zelfstandigenaftrek en de eerste 3 jaar (zoals mij verteld is) ook startersaftrek, Mij werd verteld dat de ondernemersaftrek even afgerond 7200 euro is, en de startersaftrek 2100, Vraag 3: Dit zou dus betekenen dat als ik op deze manier gemiddeld 988 euro peer maand winst heb, ik dan uitkom op een winst van 11,856 per jaar. Maar ik heb dan dus 9300 euro aan ondernemersaftrek + startersaftrek, waardoor ik dus alleen loonheffing hoef te betalen over 11,856 - 9300 = 2556 euro. Klopt dit? Vraag 4: De MKB-winstvrijstelling zou dan 14% zijn over dit bovenstaande bedrag, waardoor ik dus 2556 euro keer 86% belast inkomen overhoud, = 2198 euro. Klopt dit? Vraag 5: Dan zou ik even uitgaande van rond de 40% loonheffing over dit belaste bedrag van 2198 euro dus ongeveer 880 euro opzij moeten zetten op jaarbasis voor de Loonheffing van te betalen op de belasting aangifte. Klopt dit? Dan heb ik nu eigenlijk alleen nog vragen over de bedrijfsauto, Ik rijd zelf een Rover 25 van 15 jaar oud, en ik zou deze graag als bedrijfsauto gaan rijden onder de YoungTimer regeling, De belastingdienst heeft mij verteld dat dit nogsteeds bestaat, maar om nou iemand te spreken te krijgen die alles voor me kan bevestigen dat kan zo 1-2-3 ook weer niet. Hoe ver ik het nu heb uitgerekend, dat zou ik graag ook bevestigd zien, 1. Afschrijving Ik heb 1250 euro voor de auto betaald, en laten we zeggen dat ik in de boekhouding de auto een restwaarde geef na 5 jaar van 250 euro. Dit zou betekenen dat ik de auto 5 jaar lang met 20% afschrijf (maximaal), en dat dit dan dus 200 euro afschrijving is per jaar. 2. Bijtelling 35% van de dagwaarde. Dit zou dan betekenen dat de auto in het eerste jaar op papier 1250 waard is, dus 1250 * 35% = 437.50 bijtelling. De auto word dan dus afgeschreven met 200 euro per jaar, waardoor elk jaar de bijtelling ook minder word, dit zou dan betekenen: Jaar 2 = 35% keer 1050 = 367,50 bijtelling Jaar 3 = 35% keer 850 = 297,50 bijtelling Jaar 4 = 35% keer 650 = 227,50 bijtelling Jaar 5 = 35% keer 450 = 157,50 bijtelling 3. Maandlasten Ik mag de wegenbelasting (33 euro per maand) als bedrijfskosten rekenen, maar de verzekering van de auto (55 euro per maand) mag niet, de verzekeringskosten waren niet aftrekbaar is mij verteld. 4. Brandstof Ik woon zelf op de belgische grens, waar het veel voordeliger tanken is, Voor zover ik het heb gehoord van de belastingdienst, mag ik de benzinekosten EX BTW dan dus ook als bedrijfskosten rekenen, en ik kan de 21% BTW op benzine uit België ook gewoon terugvorderen net als BTW in Nederland. 5. Onderhoud Op onderhoud mag ik de 6% BTW terugvorderen en het overblijvende bedrag EX BTW opgeven als aftrekbare kosten. 6. KM-Registratie Mij is verteld, dat ik doordat ik dus bijtelling betaal als het ware een soort van betaal om meer dan 500 km privé te mogen rijden met je bedrijfsauto, en dat ik hierdoor GEEN sluitende kilometerregistratie hoef bij te houden. Als er mensen zijn die dit door zouden willen lezen, en me zouden kunnen verbeteren en/of meteen vertellen hoe het dan echt zit, in plaats van me naar iemand of een instelling door te sturen, zou dat echt geweldig zijn. Voor zover ik gesproken heb met de Belastingdienst, Kamer van Koophandel en enkele zzp'ers zou dit allemaal moeten kloppen, Alvast heel erg bedankt voor degenen die de moeite voor me willen doen dit door te lezen, Als iemand verstand heeft van dit bovenstaande zou ik daar graag contact mee willen, om nog wat specifiekere zaken te bespreken, Bij voorbaat dank en een fijne dag ! -
Youngtimer - Parkeervergunning
Kroesnoff reageerde op hmms's vraag in Fiscale zaken
Aanname 1 ging ik inderdaad vanuit. Als dat niet het geval is, dan kan er inderdaad verder ook niets zakelijk aangemerkt worden. Wat dan wel kan is dat de zakelijk gereden kilometers vanuit privé gefactureerd worden aan de zaak, tegen een bedrag van maximaal 0,19 cent. Daarom is het altijd een rekensom wat het meest gunstig is om als ondernemer te doen. Soms is dat om de auto prive te rijden en 'm niet zakelijk aan te merken. In het geval van de youngtimer regeling, denk ik dat die rejensom vrijwel altijd in het voordeel van het zakelijk aanmerken van de auto zou gaan. Hoogstens is er nog een scenario denkbaar waarin je de auto hebt gekocht als inverstering, met de verwachting dat hij meer waard gaat worden in de toekomst. Als dat het geval is, denk ik dat je over die waardevermeerdering IB betaalt indien je de auto op de balans van de onderneming hebt gezet. Aaname 2 is denk ik niet nodig. Afrekenen over het privegebruik (dus ook prive-parkeren) van de auto gebeurt helemaal via de bijtelling. Ook als je met die auto op vakantie gaat, dan is nog altijd je brandstof en tol e.d. zakelijk. Dit alles er van uitgaande dat je bijtelling betaald. Wil je de auto zakelijk rijden en géén bijtelling betalen, dan zul je een sluitende kilometerregistratie moeten bijhouden waaruit blijkt dat de auto uitsluitend zakelijk wordt gebruik. -
Privéauto zakelijk gebruiken
Emdeetje reageerde op Emdeetje's vraag in Administratie en verzekeringen
Je bent me weer kwijt Ik hou geen kilometerregistratie bij (alleen zakelijk deel, dus niet sluitend). Dan mag je toch aan het einde van het jaar een btw correctie privé gebruik aangeven? Voor 2018 had ik een overzicht van alle btw van brandstof en onderhoud bijgehouden, dit was in totaal 1.000 euro (= te vorderen). De verschuldigde btw volgens de 1.5%*cataloguswaarde manier is 1.010 euro (=te betalen) (=correctie btw privégebruik). Komt nagenoeg op 0 uit, dus laat het zo. -
Auto bedrijfsvermogen voor IB, privevermogen voor BTW
TSRA plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik (eenmanszaak) ben van plan een youngtimer (15+ jaar oud, dus 35% bijtelling voor IB over economische waarde) te gaan rijden. Omdat ik voor de BTW vrijwel geen zakelijke kilometers rijd (aangezien woon-werkverkeer voor BTW prive is) wil ik de auto voor de BTW de auto als privevermogen beschouwen. Dit voorkomt dat ik 1,5% BTW (geen BTW betaald bij aanschaf auto) moet afdragen over de catalogus waarde, en ik wil voorkomen dat ik een kilometerregistratie bij moet houden om daarmee tot de conclusie te komen dat ik voor de BTW 100% prive rijdt. Uiteraard kan ik bij de auto als privevermogen voor de BTW ook de BTW van onderhoud en brandstof niet terug krijgen. De belastingdienst zegt: "Als u een auto helemaal of gedeeltelijk voor uw onderneming gebruikt, maakt u voor de btw zelf de keuze: of u rekent de auto tot uw privévermogen of u rekent de auto tot uw ondernemingsvermogen. De keuze die u hebt gemaakt voor de inkomstenbelasting, speelt hierbij geen rol. Ook niet als de auto voor de inkomstenbelasting verplicht als een auto van uw onderneming wordt aangemerkt." (http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/auto_en_vervoer/auto_van_de_onderneming/autokosten/keuzemogelijkheden_auto) Echter bij de voorwaarden bij de keuze voor prive/bedrijfsvermogen voor de BTW: "U kunt ervoor kiezen goederen voor de btw tot uw bedrijfsvermogen te rekenen, terwijl u het voor de inkomstenbelasting tot uw privévermogen rekent." (http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_aftrekken/privegebruik/gemengd_gebruik/investeringsgoederen/investeringsgoederen) De omgekeerde variant, dus voor IB als bedrijfsvermogen, voor BTW privevermogen wordt hier niet genoemd. Verwarrend. Kortom, is het mogelijk de auto voor de IB als bedrijfsvermogen in de administratie op te nemen en voor de BTW als privevermogen? -
Kwartaal aangifte omzet - privé gebruik auto
realist reageerde op mrpink83's vraag in Administratie en verzekeringen
Maar je mag ook de werkelijke btw op de autokosten (dit zijn dan brandstof en reparatie/onderhoud) aftrekken. Dus hoef je niet geheel af te zien van btw-verrekening. Je moet dan je werkelijke autokosten (die 2/3 van boven) bijhouden, én je gereden zakelijke (zakelijk belaste omzet). Als je voor 60% zakelijk belast rijdt, en voor 40% prive of zakeljk voor onbelaste omzet, dan mag je 60% van de btw (op brandstof en onderhoud) aftrekken. Omdat met name de kilometerregistratie en die percentageberekeningen kunnen fluctueren over het jaar, krijg je steeds aanpassingen, en zie je ook wel dat men dit aan het eind van het jaar pas opvoert. Je krijg dan een correctie (in jouw voordeel) in Q4 over de eerste drie kwartalen. De aangifte Q123 gaat dan een stuk vlotter. -
Zal ik meer of minder dan 500km gaan rijden? (Bestelauto op zaak of privé)
kw2086 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste forumleden, Ik heb urenlang mijn best gedaan, maar ik kom er helaas niet aan uit wat nu het beste is voor mijn situatie. Hopelijk zijn jullie bereid om me te helpen, want anders kost het me weer 60euro bij mijn boekhouder. Het gaat niet zo goed met de zaken, dus ik wil graag bezuinigen en tevens hiermee mijn kennis op doen. Mijn situatie en probleemomschrijving: De vraag waar ik mee zit is: zal ik meer of minder dan 500privékilometers gaan maken? Van 1 januari 2011 tot nu toe heb ik een kilometerregistratie bijgehouden. Ik heb ca. 130privékilometers en 800zakelijke kilometers gemaakt. Als het minder dan 500euro scheelt, dan wil ik er ook gewoon privé mee te rijden. Als het meer dan 1000euro scheelt, dan ga ik absoluut niet meer dan 500privékilometers maken. Een verschil tussen 500 en 1000euro is voor mij een twijfel geval. Wat heb ik al gedaan? De website http://www.berekenhet.nl/ondernemen/auto-van-de-zaak-of-in-prive.html heb ik al gebruikt. Maar ik krijg twijfels omdat de website nauwelijks een verschil toont bij een invoer van 400 en 1000privékilometers. Hopelijk zijn jullie bereid me verder op weg te helpen. Zo niet, toch bedankt voor het doornemen van deze case. Hieronder zijn voor de goedwillende forumleden de gegevens van deze case. Gegevens: 16685 inkoopwaarde incl. BTW* 10 jaar, gelpande gebruiksduur 2000 euro, verwachte restwaarde 19500 euro, grondslag bijtelling auto** 25% bijtellingspercentage 7500 Bruto jaarinkomen 1,50% rente percentage 320 motorrijtuigenbelasting 2010 750 schatting onderhoudskosten 14 km/L brandstofverbruik 1,3 euro/L brandstofprijs 400-3.000 verwachte prive kilometers 6.000-10.000 verwachte zakelijke kilometers 0,19 kilometervergoeding *Op september 2010 heb ik de bestelauto gekocht voor 16685euro, in 1keer betaald. ** Ik weet niet zeker of ik hier de juiste getal heb ingevoerd. Cataloguswaarde van de importeur heb ik niet. Ik heb hier de cataloguswaarde excl. BTW van mijn autoverzekeraar genoteerd. Is dit juist? Gegevens aan de hand van autodna.nl (ingevuld op 1 januari 2011) Bedrijfswaarde: € 15.104 (incl. BTW) Nieuwprijs: € 29.142,- Fabrieksopties: € 0,- Totale nieuwprijs: € 29.142,- Wegenbelasting: € 310 - 332 Merk: Volkswagen Type: Caddy Uitvoering: 2.0 TDI Maxi KM-stand: 49.953 Bouwjaar / -maand: 2008 / 05 Aantal deuren: 4 Brandstof: Diesel Transmissie Handgeschakeld Gewicht: 1439 kg Turbo: Ja Motorvermogen: 140 pk Motorinhoud: 1968 CC Aantal cilinders: 4- Emissiecode: -
Keuze Privéauto of Zakelijk
dprod plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste mede forum-leden, De eerste reactie zal zijn, ja hoor daar is weer zo'n topic! Dat klopt... Ik kom er echter met de huidige forum-posts niet uit en wil graag mijn uitwerking(berekening) met jullie delen. Kan iemand mij vertellen of ik het 'goed' doe? Zo niet, waar gaat het dan fout? Om te beginnen was ik allereerst van plan mijn Bestelbus puur zakelijk te gebruiken. Echter in de praktijk gaat mij dit niet lukken. Er blijven dus twee keuzes over: - Volledig zakelijk incl. bijtelling (geen gedoe) - Zakelijk kilometerregistratie * 0,19ct. p/km als Kosten voor de zaak. De vraag is dan ook wat voor 'mij' het voordeligst(of slimst) is? Alle gegevens op een rij: Aanschafwaarde Bestelbus: 4.600 (incl 735 BTW) Cataloguswaarde: 20.000 Bijtelling: 25% = 5.000 Zakelijke km: 20.000 (66,67%) Privé km: 10.000 (33,33%) Dieselprijs: 1,40 L / KM verhouding: 1 / 10 - alle hieronder genoemde bedragen zijn excl. BTW Geschatte kosten Zakelijk: Afschrijving: 773 (is dus in 5 jaar) Onderhoud: 1.000 Motorrijtuigenbelasting: 1.200 (zakelijk), 1.800 (privé) Verzekering: 1.320 Brandstof: 4.200 (30.000km / 10km/L = 3.000L * 1,40diesel) TOTAAL KOSTEN: 8.493 Bijtelling: 5.000 BTW correctie op Bijtelling: 600 (12% x 5.000) TOTAAL KOSTEN: 2.893 Belastingvoordeel in 42% schaal: 1.215 Voorbelasting Onderhoud & Brandstof: 988 TOTAAL VOORDEEL: 2.203 !! OOK NOG Voorbelasting Aanschaf Bestelbus als eenmalig EXTRA VOORDEEL: 735 Geschatte kosten Privé: 20.000km Zakelijk * 0,19: 3.800 TOTAAL KOSTEN: 3.800 Belastingvoordeel in 42% schaal: 1.596 Voorbelasting Onderhoud & Brandstof naar rato 66,67%: 659 (van 5.200) TOTAAL VOORDEEL: 2.255 EXTRA kosten duurdere Motorrijtuigenbelasting: 1.800 (prive) - 1.200 (zakelijk) = 600 TOTAAL VOORDEEL: 1.655 Na bovenstaande berekening is mijn conclusie dat Zakelijk incl. Bijtelling in deze situatie het beste is. Klopt dit? Of mis ik iets? (Want veel mensen zeggen dat Privéauto en Zakelijke km schrijven toch loont) Vooral de duurdere Motorrijtuigenbelasting hakt er flink in bij Privé. Ik begrijp wel dat wanneer de verhouding Zakelijk gebruik groter wordt, de Privéauto aantrekkelijker is. Echter is dit een beetje de verhouding die ik veracht te gaan rijden. Graag jullie feedback, alvast bedankt... Groeten, Ro -
Grijs kenteken voor eenmanszaak
Roel J reageerde op Nobody's vraag in Fiscale zaken
Hallo Derk, Het hele autokosten verhaal is inderdaad altijd wat lastig en in 2011 is het door een aantal wijzigingen soms nog verwarrender geworden. ik beperk me even tot de situatie die jij beschrijft over de btw. Het is inderdaad voldoende om een btw nummer te hebben om een auto op grijs kenteken te kunnen rijden tegen het verlaagde tarief. Daarnaast heb je als ondernemer altijd de vrije keus de auto apart voor de BTW en de Inkomstenbelasting als zakelijk aan te merken. (voorbeeld; Je kunt de auto voor de btw als prive aanmerken en voor de inkomstenbelasting als zakelijk, of andersom) Als je een auto als privé aanmerkt voor de btw dan was het tot 17 oktober 2011 mogelijk om zonder verdere verplichtingen 75% van de btw over de autokosten (zoals brandstof, onderhoud e.d) terug te vragen. Dat komt zo ongeveer overeen met het verhaal van de kennis. echter Sinds 17 oktober is die 75% regeling afgeschaft en nu moet je om btw over de autokosten te kunnen aftrekken een kilometerregistratie bijhouden waaruit de werkelijke verhouding tussen zakelijk en prive blijkt, vervolgens mag je op basis van die werkelijke verhouding de btw terugvragen over de autokosten. -
Als een ondernemer een auto wil aanschaffen, heeft hij de keuze om dat zakelijk of privé te doen. Beide hebben zijn voor- en nadelen. Afhankelijk van de werkelijke kosten (verzekering, motorrijtuigenbelasting, brandstof, onderhoud etc.), cataloguswaarde, het aantal gereden kilometers (voor het werk, woonwerk en privé), de BTW aspecten en het marginale Inkomstenbelasting tarief is de uitkomst van de berekening weer anders. In deze column laat ik u zien wat deze keuze betekent. In volgende columns laat ik u zien hoe u de bijtelling kunt vermijden/verminderen/beperken en zal ik u meer over de BTW aspecten vertellen. Auto in privévermogen: kilometeradministratie bijhouden Als de auto tot het privévermogen behoort, kunt u de kosten van het autobezit niet in rekening brengen van de onderneming. U heeft daarentegen het recht om een bepaald bedrag per gereden zakelijke kilometer (2010: € 0,19/km) in aftrek te brengen van uw winst. Dit bedrag is inclusief bijkomende kosten zoals parkeergeld, wasserette, etc. U bespaart zodoende belasting over de winst afhankelijk van het aantal gereden zakelijke kilometers. Woon-werkverkeer kilometers worden overigens ook gezien als zakelijke kilometers. Voorbeeld: Als u 30.000 zakelijke kilometers heeft gereden in 2010, kan er een bedrag van 30.000 x € 0,19 = € 5.700,- in mindering worden gebracht op de winst. U heeft uiteraard geen bijtelling, maar moet zelf de kosten van brandstof, verzekering, motorrijtuigenbelasting etc. dragen. Auto in ondernemingsvermogen: geen bijtelling of bijtelling privégebruik (autokostenfictie) Net als bij de auto in het privévermogen, heeft u uiteraard te maken met de autokosten zoals de aanschafprijs, de brandstofkosten maar ook de motorrijtuigenbelasting, verzekeringspremies, APK, onderhouds- en reparatiekosten en overige kosten (denk aan parkeergeld, wasserette, tol maar niet de boetes!). Als de auto tot het ondernemingsvermogen behoort, kunt u deze kosten van uw winst aftrekken. Daarnaast kunt u ook nog afschrijven op de auto. U kunt wel te maken krijgen met een bijtelling als u de auto ook privé gebruikt. Auto in ondernemingsvermogen: Geen bijtelling Als u de auto zakelijk aanschaft, krijgt u in principe met een bijtelling te maken. Als u kunt aantonen (d.m.v. een sluitende kilometerregistratie) dat u minder dan 500 privé kilometers rijdt, krijgt u geen bijtelling. Dat is natuurlijk erg voordelig. Alle kosten zijn aftrekbaar in de onderneming en u krijgt geen bijtelling in privé. LET OP! U moet er wel rekening mee houden dat u consequent de kilometerregistratie bijhoudt en dat u de 500 privé kilometers niet overschrijdt. Auto in ondernemingsvermogen: bijtelling privégebruik (autokostenfictie) De bijtelling wordt toegepast op de "waarde van de auto". De waarde van de auto is de cataloguswaarde inclusief BTW en BPM. De ‘cataloguswaarde’ is de "door de fabrikant of importeur aan wederverkopers kenbaar gemaakte prijs welke naar zijn inzicht bij verkoop aan de uiteindelijke afnemer valt te berekenen". Er geldt een bijtellingspercentage van 25% over de waarde van de auto (voor milieuvriendelijke (14% en 20%), oudere auto’s als 15 jaar (35% over werkelijke waarde) en bestelauto’s (eindheffing indien aan voorwaarden wordt voldaan) gelden deze afwijkende percentages. Bij een ‘normale’ auto betekent de bijtelling dat er een bedrag van 25% van de cataloguswaarde bij de winst wordt opgeteld. Voorbeeld: Als u als IB-ondernemer een bijtelling krijgt, wordt een bedrag van 25% van de cataloguswaarde bij de winst opgeteld. Dat betekent dus als u een auto heeft met een cataloguswaarde van € 30.000,-, er een bedrag van € 7.500,- (25% van € 30.000,-) extra belast wordt. Bij een tarief van 52%, betaalt u dus € 3.900,- (52% van € 7.500,-) netto aan de auto van de zaak. Daar staat uiteraard tegenover dat u de autokosten in de onderneming kunt aftrekken en op de auto kunt afschrijven. Daar bespaart u dus weer belasting mee, omdat dit de belastbare winst verminderd. Zoals gezegd zijn er enkele uitzonderingen voor milieuvriendelijke auto’s, oudere auto’s als 15 jaar en bestelauto’s. Daar ga ik graag op in, in 1 van mijn volgende columns. Auteur: Mr. R.J.W.H. Geraerts -
Bestelbus op zaak (wel geen bijtelling?)
Anouk V reageerde op francoislo's vraag in Fiscale zaken
Op zich is Woon - werk verkeer voor de IB/LH zakelijk en is dat dus niet het probleem. Ik zou er misschien wel voor kiezen een verklaring geen prive gebruik aan te vragen en dus niet uitsluitend zakelijk gebruik. Je mag dan in ieder geval nog 500km prive rijden. Hou hiervoor wel een sluitende kilometerregistratie bij. Zet er een track&trace systeem in zodat dit goed bijgehouden wordt. Let wel op dat Woon - werk verkeer voor de OB wel privé kilometers zijn. Hiervoor zal dus wel een correctie komen. Je geeft aan dat het ophalen van de paketten 300 per maand kost. Heb je al uitgerekend wat de bus kost aan afschrijving, onderhoud, brandstof, MRB, verzekering etc? En daarnaast ook de tijd die het kost om 20 keer per maand naar post.nl op en neer te rijden? -
Auto in de zaak in mijn specifieke situatie gunstig?
SquonkSC reageerde op SquonkSC's vraag in Fiscale zaken
Hallo Ruud, Nu ja, als het niet zo zou zijn dat je 25% van de nieuwprijs moest bijtellen, dan zou de auto in de zaak zeer gunstig zijn. Dan zijn namelijk alle kosten, gedeelte van de aanschafsprijs, reparaties, apk, verzekering, wegenbelasting, brandstof, carwash etc. aftrekbaar van je winst. Per saldo natuurlijk veel gunstiger dan 19ct p/km. Plus je hoeft dan geen kilometerregistratie bij te houden. Echter is het helaas zo dat je voor een auto tot 15 jaar oud, een kwart van de nieuwwaarde bij je inkomsten moet optellen, en dan ligt het dus aan het aantal kilometers dat je rijdt, of dit voor jou wel of niet gunstiger is. Daar zou je een berekening op los moeten laten. In mijn geval heb ik berekend dat het toch lonend kan zijn. Door de bijtelling wordt mijn inkomen wel verhoogd met 4700 euro. Echter de totale kosten die ik maak op de auto liggen per jaar rond de 5500 euro. En mocht ik een keer een grote reparatie aan de auto hebben zeg van 1000 euro, dan wordt mijn inkomen met die 1000 euro verminderd en betaalt de fiscus dus mee aan de reparatie. Het loont dus zeker de moeite om het even goed uit te rekenen. Groeten, Michel