-
Fiscaal op te geven bij geruisloze omzetting
Joost Rietveld reageerde op Insara's vraag in Fiscale zaken
Dag Insara, Welkom Als de geruisloze inbreng terug werkt naar 1-1-24 dan hoef je uiteraard niet de eenmanszaak op te geven. Wel moet je aanvinken in de IB aangifte dat je van de geruisloze inbreng gebruik hebt gemaakt. Hoe weet je overigens zeker dat die terugwerkende kracht geregeld is voor je? Je vorige boekhouder heeft werkelijk van idee waar hij het over heeft, dus niet gek dat je daar weg bent. De IB 2023 kan de BV voor je betalen. Dan is het inderdaad een schuld van jou aan de BV. Echter, bij een geruisloze inbreng kan er ruimte gemaakt worden op de inbrengbalans (mits het ingebrachte vermogen voldoende is) om de BV die schuld namens jou te voldoen vanuit de ingebrachte onderneming. Dat zou in je stukken moeten staan als creditering DGA. Is dat niet gedaan? -
Fiscaal op te geven bij geruisloze omzetting
Insara plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedendag, Ik heb vorig jaar mijn eenmanszaak geruisloos omgezet naar een BV met terugwerkende kracht 1 januari 2024, omdat ik net te laat was met tussentijdse cijfers over juni 2024. De BV is in juli gestart. Nu ben ik bezig met mijn aangifte IB en wordt er gevraagd of ik nog een onderneming heb (geen bv). Ik ben even in de war denk ik, ik hoef toch niet de eerste half jaar als eenmanszaak aan te geven en de tweede half jaar bij de aangifte VPB? Doordat ik de half jaar cijfers heb moeten aanleveren ben ik denk ik in de war. Ook heb ik een andere vraag, ik heb mijn IB 2023 met de BV betaald, nu is dat een privé-schuld, mijn boekhouder (waar ik ondertussen niet meer zit) zei dat dit verrekend kan worden met de dividend uit de BV. Is dit dividend na belasting of voor belasting. Als iemand mij kan helpen, graag! -
Banksaldo? Debiteuren? BTW schuld? In feite de eindbalans van je eenmanszaak. Ja, dividend kan het hele jaar, mits je voldoet aan de balanstest en uitkeringstoets
-
Niet helemaal. De specifieke regel bij een geruisloze inbreng luidt dat je uit het ingebrachte vermogen (eigen vermogen eenmanszaak) de volgende onderdelen bepaalt: - aandelenkapitaal - lijfrente (ivm evt. FOR) - creditering IB schuld+ 5% afronding * - agio. * De BV mag een schuld aan de inbrenger opnemen ter grootte van de IB (niet ZVW) schuld die bestaat op de overgangsdatum (hier 1-1-24, dus alle nog te betalen IB schulden tm 2023) plus ter afronding 5% van het ingebracht vermogen na lijfrente en creditering. E.e.a. voor zover het totaal van het eigen vermogen dat toelaat.
-
Dank voor je antwoord Joost! Loop ik bij het ruisend inbrengen/activa passiva transactie er niet tegenaan dat de fiscus de goodwill (wat dat ook moge zijn, want het gaat gewoon om persoonlijke arbeid) bij staking van de eenmanszaak wil belasten? En wat mijn opmerking dat ik een schuld van 140k aan de BV heb in het scenario van inbreng met terugwerkende kracht: die 140k is van de BV, maar heb ik door de terugwerkende kracht dus al onttrokken. Dat moet op een of andere manier verrekend worden. -
Sinds ongeveer 3 jaar werk ik als zelfstandig consultant. Het aantal opdrachten neemt toe en ik overweeg mijn eenmanszaak om te zetten in een BV (holding + wm). Het enige dat in de eenmanszaak zit is een laptop + mobiele telefoon + banksaldo. Nu heb ik naar 31/12 toe het saldo van de bankrekening van de eenmanszaak (100k) laten oplopen om te voorkomen dat er daarvoor in box 3 word belast. Dat is winst waar ik al belasting over heb betaald. Na 1 januari heb ik het saldo (en de inmiddels betaald gekregen facturen van 40k) in privé opgenomen. Het geld dat ik over heb beleg ik het liefst in privé om het allemaal zo eenvoudig mogelijk te houden. Ik heb mij zo goed als mogelijk hier in verdiept, maar een aantal zaken blijven mij onduidelijk. - Ik breng het liefst de eenmanszaak geruisloos in in de BV met terugwerkende kracht tot 1 januari. Alleen dan heb ik een schuld van 140k aan mijn BV. Die zou ik voor een stukje kunnen verrekenen met de voorbeloning en verder uit privémiddelen kunnen aflossen, maar dan zit het geld vast in de BV. Dat heb ik liever niet. Is het mogelijk de bankrekening van de eenmanszaak niet in te brengen of op een andere manier te voorkomen dat het geld komt vast te zitten? Bijv. de mogelijkheid dat ik mijn eenmanszaak per 1 juli inbreng (ik werk ongeveer 60 uur per week en haal dan ruim het urencriterium). Zit ik alleen met minimaal 56k aan gebruikelijk loon voor de periode juli t/m dec (marktconform loon zou ongeveer 100k per jaar zijn). Zou ik de inbrengbalans moeten actualiseren, dan is dat zo gedaan (staat bijna niets op de balans). - Stel dat het niet anders kan en ik de schuld van 140k aan mijn BV aflos. Er geldt een vervreemdingsverbod van 3 jaar voor mijn aandelen. Als ik naar de notaris ga voor een kapitaalvermindering, dan is dat toch geen vervreemding van aandelen? Toch krijg ik het idee dat een kapitaalvermindering binnen 3 jaar niet mogelijk is.
-
Dat heeft niks met de voorbeloning te maken. Daar ging het erom dat in dat traject door de adviseur vergeten was om de creditering voor IB-schulden toe te passen bij de inbreng. De voorbeloning ziet erop dat je in de voorperiode wel een inkomen geniet. In jouw geval heb je immers fiscaal geen eenmanszaak meer per 1-1-2024, maar ook geen loon tm 31-1-2025. Zonder voorbeloning zou je dan 13 maanden geen inkomen hebben gehad. Nee niet dus. Je moet bij de inbreng rekening houden met de nog te betalen IB. De BV mag die als schuld aan de DGA opnemen vanuit het in te brengen eigen vermogen. Dat is de juiste route.
-
Vraag over eigen vermogen inkomstenbelasting
Ron van der Kolk reageerde op Jesszy91's vraag in Fiscale zaken
Welkom op Higherlevel. Nee, het is niet je banksaldo. Bij een eenmanszaak kun je het eigen vermogen zien als de waarde van alle bezittingen van de onderneming minus alle schulden. Oftewel, het saldo, en dat staat er wel. Ik heb zelf echter geen ervaring met e-boekhouden. Uiteraard kloppen die getallen op de balans alleen als alles op de juiste manier is ingeboekt. EDIT: Even gegoogled, en ik kwam hier tegen dat in e-boekhouden het Eigen Vermogen standaard niet op de balans komt, tenzij je het jaar afsluit en zelf het grootboek Eigen Vermogen bijwerkt. Onhandig dat e-boekhouden in haar eigen verhaal over de balans en het eigen vermogen zelf ook een plaatje gebruikt met alleen het saldo. E-boekhouden heeft wel een instructie voor het afsluiten van het boekjaar, maar hier wordt wel het saldo op 0 gezet, maar niet gerept over eigen vermogen. Wat verder opvalt: ik zie een post "Bank spaarrekening inkomsten belasting". Bij een eenmanszaak is inkomstenbelasting privé, dus spaargeld om de inkomstenbelasting te betalen is eigenlijk geen zakelijk vermogen. Daarnaast zie ik een "Bank spaarrekening pensioen"; wat doe je daarmee in je belastingaangifte? -
Eenmanszaak naar B.V. - Nog verschuldigde IKB / geruisloos of act./pas trans.
mark_a reageerde op mark_a's vraag in Fiscale zaken
Ja maar eindbalans wordt toch gewoon beginbalans bij BV en zo ingebracht. Die hoef ik toch niet af te rekenen? Zo heb ik het in ieder geval begrepen. Het gaat van mijn eigen eenmanszaak naar mijn eigen B.V. Zo staat dat ook hier benoemd ”Bij een activa passiva transactieverkoop je jouw eenmanszaak aan de nieuwe BV, waarbij de eenmanszaakwordt gestaakt. De activa en passiva(bezittingen en schulden) draag je over voor een symbolisch bedrag naar de nieuwe BV. Na de omzetting zijn alle ondernemingsrisico's overgegaan naar de BV.” https://www.ligo.nl/kennisbank/wat-is-een-activa-passiva-transactie/?utm_source=google&utm_medium=cpc&utm_campaign=1675905003&utm_content=119717720538&utm_term=&gad_source=1&gbraid=0AAAAADkZfJfEHKpgSPoHQV86E7v7cmU0D&gclid=EAIaIQobChMI0MfM7aT2igMVqpKDBx0--DDZEAAYAiAAEgJ0vPD_BwE Heb mijn hele bankrekening bijna leeggetrokken behalve reservering ikb en btw. Dat betaal ik vanuit mijn bv voor eenmanszaak nog. Verder staat er misschien nog 2k op mijn rekening. Voor die 2k zet ik schuld aan privé op de balans net voor reservering ikb en dat wordt dan gedurende het jaar weggeboekt. Andere balansposten zoals BTW en debiteuren lopen ook vanzelf weg. -
De creditering boek je als schuld van de BV aan de DGA onder kortlopende schulden. Dat is geen valide argument. De geruisloze inbreng is alleen bedoeld voor vermogensbestanddelen van de eenmanszaak die een zakelijk nut vervullen. Als 180k thuishoort in box 3, dan had het geen onderdeel uit mogen maken van de geruisloze inbreng of het had uit moeten zakken naar de werk BV. Je adviseur heeft hier toch echt een bocht te krap genomen. Ik neem aan dat het complete banksaldo in de werk BV terecht gekomen is. Dan neem je op de balans per eind 2023 van de holding een vordering op van 180k op de werk BV.
-
Het principe van de geruisloze inbreng en daarna uitzakken naar een werk BV is dat de regeling bestemd is voor ondernemingsvermogen. Dus bezittingen en schulden die dienstbaar zijn aan je eenmanszaak. Bij een correcte fiscale boekhouding zal 180k aan liquide middelen in een eenmanszaak doorgaans geen zakelijk doel hebben (en ja, inkomstenbelasting en oudedagsreserves zijn ook privéuitgaven). Die 180k had dan logischerwijs in box 3 gestaan en had dus geen onderdeel van de inbreng uit kunnen maken. Nu dat wel gebeurd is en aangenomen dat de fiscus hier verder niet op terugkomt, ontstaat de vraag in welke BV die 180k dan had moeten achterblijven. De eenmanszaak is namelijk vanuit de Holding BV uitgezakt naar een werk BV. Daarvoor is artikel 14 VPB van toepassing waarin o.a. staat [beetje opgepoetst door mij in normaal Nederlands]: In essentie staat hier dat bij het uitzakken van je eenmanszaak naar een dochter-BV alle vermogensbestanddelen dienen over te gaan. Op grond van de geruisloze inbreng heb je al aangegeven dat die 180.000 (weliswaar achteraf bezien incorrect, maar toch) ondernemingsvermogen vormt. Dan ligt het voor de hand dat datzelfde ondernemingsvermogen uitzakt naar de dochter BV. Uit jurisprudentie volgt dat in een Holding BV in deze gevallen alleen vermogensbestanddelen kunnen achterblijven als die bestemd zijn voor investeringen die daarna de dochter BV ten goede komen. Denk bijvoorbeeld aan een aankoop van een bedrijfspand door de Holding die daarna aan de dochter BV wordt verhuurd.
-
Goedemiddag allemaal, Ik hoop dat ik in de goede omgeving deze vraag stel. Normaal doe ik mijn boekhouding zelf en is ook geen probleem of heel spannend. Per 1 januari vorig jaar is mijn eenmanszaak geruisloos ingebracht in een Holding met werkmaatschappij. Overigens met terugwerkende kracht en effectuering pas per oktober 2023. Daar ook een adviseur bij betrokken en prima geregeld verder. Mijn eigen vermogen per 31-12-2022 (eenmanszaak) bedroeg 160.000 ondernemingsvermogen + FOR 40.000 = 200.000. Met wat creditering IB 2022 en de afronding is er een gestort kapitaal van 190.000 aanwezig in de Holding. In de werkmaatschappij is een gestort kapitaal aanwezig van 10.000. Die moet ik toch boeken als gestort vanuit de Holding toch? Maar hoe boek ik die in de Holding, als deelneming gewoon? En die FOR valt toch juist vrij, of moet die wel worden meegenomen in het nieuwe kapitaal, hoewel ik die in privé laat vrijvallen. Vervolgens het banksaldo. Dat was 215.000 per 31-12-22. Daarvan hebben we afgesproken dat 180.000 achterblijft in de Holding en 35.000 in de werkmaatschappij. De zakelijke rekening van de Holding heeft erg lang geduurd, dus per saldo is er in 2023 helemaal geen banksaldo in de Holding, maar in de boekhouding kan ik dat bedrag toch toerekenen voor genoemde bedragen als banksaldo Holding en banksaldo werkmaatschappij per begin 2023? Dan nog de betaalde IB over 2023. Dat is dus het jaar waarin de eenmanszaak uiteindelijk met terugwerkende kracht per 1-1 is overgegaan in de BV. Omdat dat dus pas in het vierde kwart van het jaar uiteindelijk is gerealiseerd had ik mijzelf tot die tijd gewoon prive-opnamen toegekend omdat het toen nog een eenmanszaak is. Dat is ca. 80.000,- in de verhouding arbeidsvergoeding 50.000 en te betalen IB over 2023 (voorlopig) 30.000. En daar raak ik het een beetje kwijt. Ik lees dat je die arbeidsvergoeding in de BV moet boeken als arbeidsbeloning voorperiode, valt in de BV dan in de kosten, prima. Waar geef ik die op in mijn aangifte IB over 2023, als inkomsten uit overige werkzaamheden of toch resultaat uit onderneming? En ik lees her en der wat over dat die te betalen IB 2023 dat je die zou kunnen opnemen als een schuld van de BV aan jou privé. Maar dat begrijp ik niet helemaal, want vanuit die eenmanszaak die dus later de holding is geworden heb ik al naar de Belastingdienst die voorlopige IB betalingen overgemaakt. Kan iemand mij enige duidelijkheid geven hoe ik dit moet boeken en dus deze drie zaken aan moet pakken. De drie vragen zijn dus: - Klopt volgens jullie dat gebeuren met de FOR? - Banksaldo, hoe dat te boeken? - IB en arbeidsbeloning, hoe boek ik dat? Alvast heel erg bedankt! Alex -
Dat hoeft ook niet, want de lening is verstrekt aan de natuurlijke persoon van de eenmanszaak. Waarschijnlijk is er ook een pandrecht op het een of ander. Dat kan helemaal niet … want de eenmanszaak heeft geen vennoot. Als de kredietverstrekker een beetje professioneel is, dan bent u verplicht om alle wijzigingen met betrekken tot de eenmanszaak te melden … en die zal niet blij zijn als een groot deel - of het grootste deel - van de inkomsten van de eenmanszaak naar de VOF worden verschoven. De vennoot van de nieuw op te richten VOF zal ook niet blij zijn als zijn kompaan met schulden deelneemt aan deze VOF. Voor een beter antwoord zal je toch meer informatie moeten geven over de soort van lening en de voorwaarden daarvan. -
Wat je juist goed moet afbakenen, is dat het krediet door jouw eenmanszaak is aangegaan en niet door de VOF. Als op de één of andere manier schulden in de VOF mochten ontstaan en door jouw krediet kunnen schuldeisers niets bij jou halen, dan ben jij, maar ook de vennoot 100% hoofdelijk (ook privé) aansprakelijk voor die VOF-schulden. Ik zou als potentiële vennoot willen weten en mee willen wegen in welke mate dit risico aanwezig is, alvorens dit avontuur aan te gaan. -
De eenmanszaak hou je aan naast de vof? En de omzet van de emz verhuist naar de vof? Denk dat de kredietverstrekker daar niet vrolijk van wordt. Hangt wel een beetje af van de contract voorwaarden en of je consequent blijft aflossen. Maar de vof met een vennoot starten waarbij er geen gelijkwaardigheid in schulden en kapitaal is zou ik niet doen. Het recept voor bonje als het even tegenzit. Zelf ervaring mee gehad met zo'n situatie en uiteindelijk zijn de advocaten er het beste mee weggekomen. -
Goedenavond 'highlevelers', Ik heb een vraag met betrekking tot een licentie, met name een licentie op een boomsoort. De casus: Mijn vader heeft al jaren een boomkwekerij en nu het pensioen in zicht komt wil hij een extra inkomstenbron voor later opzetten. Hij heeft enkele jaren een uniek soort geselecteerd (ik zal jullie verdere details hierover besparen) en heeft hiervoor een bedrijf gevonden die de licentieaanvraag, het bewaken en tevens de promotie van dit soort wil organiseren, in ruil hiervoor nemen zij 35% van de toeslag die op elke geteelde en verkochte boom geheven dient te worden. Nu heeft hij mij gevraagd of ik misschien mee wil investeren in het aanvragen van deze licentie en daaropvolgend de promotie van dit soort. In ruil voor een percentage van de toeslag. Hier heb ik wel oren naar. In de toekomst (1 a 2 jaar) willen wij nog een licentie gaan aanvragen met dezelfde constructie. Het zal gaan om een investering van ongeveer € 5000,- de eerste drie jaar en na 5 jaar verwachten we ongeveer € 10.000,- per jaar uitbetaald te krijgen. Ik heb een vraag die voortgekomen is uit deze situatie. Vraag: Hoe kunnen wij de licentie het beste veiligstellen wanneer de bestaande VOF van mijn vader in de toekomst misschien failliet gaat? A) Is samen een tweede VOF starten een optie, of kan deze VOF aansprakelijk worden gesteld wanneer mijn vader als persoon de openstaande schulden van een faillissement van de huidige VOF niet kan ophoesten? B) Of is het misschien beter dat wij de licentie onderbrengen in bijv. een eenmanszaak (op mijn naam, zodat bij faillissement de licentie niet eens ter spraken komt)? En dan contractueel vastleggen dat ik mijn vader elk (half)jaar een gedeelte van de winst uitbetaal, omdat hij aan de eenmanszaak vroeger als 'dienst' dit bijzondere soort heeft aangedragen? C) Contract op mijn naam zetten zonder daarvoor een bedrijf o.i.d. op te richten en het op dezelfde manier op te lossen als bij B? Dit is mijn vraag met ideeën die bij onszelf opkwamen, misschien zal ze allemaal wel onhandig en is er een betere manier; wij horen het graag. Als laatste wil ik nog toevoegen, mocht het niet perse meer opleveren om het in een bedrijf onder te brengen maar ook niks meer kosten wil ik het toch graag horen. Momenteel ben ik nog student maar in de toekomst wil ik samen met een vriend van mij een bedrijf opstarten en mij lijkt het leuk/leerzaam om dit nu al een keer te 'oefenen'. Misschien klinkt het met deze woordkeuze als een spelletje maar het lijkt mij een goede ervaring. Bij voorbaat dank voor het lezen van deze lap tekst. Met vriendelijke groet, Patrick -
Eenmanszaak starten
max81 plaatste een vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Beste allemaal, Heel wat informatie heb ik al gezocht en gevonden maar dit zijn vaak beschrijvingen. Graag zou ik concrete antwoorden willen op de volgende vragen. 1) wanneer ik een eenmanszaak start dan is prive en zakelijk niet meer gescheiden als ik dat goed begrepen heb. hoe zit dit dan met een schuld dat ik prive al heb? Is dat dan ook al meteen een schuld van de zaak? Daar vloeit vraag 2 uit voort... 2) is dit dan gunstig voor mij? zoals ik het lees kun je geen omzetbelasting (of inkomstenbelasting ???) wanneer je geen winst hebt. stel dat ik 10000 schuld heb en een omzet van 5000, dan hoef ik geen belasting te betalen? >;( 3) ik lees overal dat je geen salaris hebt als zelfstandige maar dan lees ik ook weer dat als je loon uit de zaak wilt halen, je aan het gas gaat voor de belasting. Hoe zit dit dan? 4) wat een beetje met vraag 3 te maken heeft, hoe zit dit dan met mijn vaste lasten (prive)? ik moet ook gewoon huur betalen, mijn g/w/l/ en zorgverzekering enzo. kan ik dat dan uit de zaak betalen? is dat boekhoudkundig te verantwoorden? en een dagje naar de efteling, waar gaat dat dan vanaf? prive dan he, niet zakelijk :P 5) wat als ik een prive auto heb die ik nu zakelijk ga gebruiken. is dat dan ineens een auto van de zaak of blijft die prive? of moet ik dan mijn auto aan mezelf (de zaak) verkopen? 6) ik wil een rijschool beginnen. even heel simpel gezegd. stel ik vraag 40 euro per uur. wat gaat er dan vanaf? kan iemand mij een berekeing geven van de vedragen die ik NIET in de hand heb? ik weet dat het afhangt welke auto ik heb, hoeveel brandstof, visitekaartjes ja dan nee enzovoorts. ik neem aan dat iedere ondernemer in ieder geval een aantal zelfde afschrijvingen heeft. dus in ieder geval die 21% eraf. het gaat er mij om wat ik ongeveer van die 40,- overhoud. als dit namelijk minder dan 15 euro wordt ga ik huilen :'( ik hoop dat jullie me kunnen helpen en alvast bedankt! Max! -
een nieuwe start...?
VNIS reageerde op ed win smits's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Goede morgen Ed, Je verhaal is niet erg duidelijk. Je hebt het over loonbeslag en daardoor toenemende schulden en eigen onderneming. Je vraag of een BV een oplossing is, is wel duidelijk. M.i. lost dit namelijk je problemen niet op. Als DGA dien je aan jezelf een reëel loon toe te kennen. Ook hier kan weer beslag op worden gelegd terwijl de, eventuele, voordelen van een eenmanszaak (zelfstandigenaftrek) vervallen. Zoals je zelf aangeeft heeft jouw idee potentie. Wat let je om vanuit de huidige situatie een poging te wagen ? Ik zou dus zeggen "Ga er voor !". Succes. -
een nieuwe start...?
ed win smits plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Goedendag, ik zit met de volgende situatie al langere tijd behoorlijk in mijn maag: vanuit een eerdere onderneming (eenmanszaak) heb ik een schuldenlast opgebouwd, zowel zakelijk als natuurlijk prive, de onderneming was Te idealistisch, met te lang te lage tarieven, waardoor opgelopen schade niet meer te herstellen was en is. Schuiven geeft andere gaten... De onderneming heeft mij mijn huwelijk gekost, mijn gezondheid (artrose en overspannenheid) en mijn financiele stabiliteit (ik ben nog steeds aan het aflossen op oude schulden, waardoor nieuwe rekeningen niet altijd meer betaald kunnen worden, o.a. door loonbeslagen). WSNP is geen mogelijkheid aangezien er nog steeds nieuwe schulden ontstaan. Door de diverse omstandigheden ben ik in de bijstand gekomen, en met 25 jaar zeer diverse werkervaringen en geen diploma's is het lastig om in de huidige arbeidsmarkt aan de slag te gaan, daarom wil ik graag als zelfstandig ondernemer een betere toekomst creeeren voor mijzelf en mijn zoontje van 4, over wie ik nu nog het co-ouderschap heb, maar die na de zomervakantie met zijn moeder naar Zwitserland vertrekt, en wie ik daarna nog 1 keer per maand en de helft van de vakanties ga zien, hem vaker zien, wat voor mij (en hem) zeer wenselijk is, dient op eigen kosten te gebeuren. Momenteel heb ik een ingeschreven eenmanszaak, en een (volgens mij zeer goed, reacties zijn positief) businessidee, dit keer zeker niet te idealistisch, en alleen al op Facebook, met toepassing van 7 verschillende filters bij een een pro-forma advertentie een potentiele doelgroep van ruim 250.000 mensen, met een product wat zover ik weet uniek is, en wat wereldwijd verkoopbaar is. Ik hou geen voorraad aan, en lever alleen op bestelling, zeker zolang het een eenmanszaak is. Is het een idee, en ook mogelijk om hier een BV voor op te zetten, conform de nieuwe eisen van de flex-bv, om vanuit deze onderneming veilig mijn toekomst te verbeteren, alles af te lossen en iets moois op te bouwen? Graag uw / jullie advies, aangezien ikzelf van alles lees en niet lees, en te weinig afstand kan nemen... ik geloof in mogelijkheden, en probeer niet te vervallen in beperkingen... Met vriendelijke groeten, Ed Smits -
wel kopen of niet?
Marcel Spruit R.I.P. reageerde op natascha's vraag in Fiscale zaken
Als ik je verhaal goed begrijp, koop je (nadat de splitsing door de notaris definitief is gemaakt) drie appartementsrechten. Eén daarvan ga je vrijwel volledig inzetten als kantoor voor je eenmanszaak. Dat betekent dat dat ook verplicht op de balans van je eenmanszaak komt. Kosten (incl. rente op hypotheek) zijn aftrekbaar, je kan ervoor kiezen om op het onroerend goed af te gaan schrijven, maar eventuele winst bij verkoop is weer belast. De andere twee appartementsrechten ga je wellicht verkopen of verhuren. Dat is geen bedrijfsactiviteit, die appartementsrechten zouden volgens mij dan ook gezien moeten worden als een privé-belegging. Een inspecteur zou van mening kunnen zijn dat het aankopen van een heel pand, het splitsen in appartementsrechten en het weer doorverkopen van die appartementsrechten, gezien moet worden als 'uitponden' en de winst daarom belast is in box 1 (tarief oplopend van 37% tot 52%), maar ik verwacht eerlijk gezegd (op basis van wat je verteld hebt) niet dat dat stand houdt. Dat zou dan betekenen dat het bezit (minus gekoppelde schulden) vermogen vormt in box 3, waar de waarde per 1 januari van elk jaar belast wordt tegen 1,2%. Opbrengsten en kosten (waaronder hypotheekrente) zijn niet aftrekbaar. Helpt dit? -
winst naar eigen vermogen?
noobster plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo, Ik doe voor het eerst mijn IB aangifte voor mijn eenmanszaak en nu heb ik in 2012 een winst gemaakt van 10.000. Mijn vraag is kan ik dit toevoegen aan ondernemingsvermogen / eigen vermogen in de aangifte ? Een opsomming van 2012 Begin 2012 Begonnen met een privé storting van 5000 Gedurende 2012 nogmaals een privé storting gedaan van 2500 Inkomsten 2012 =10000 Dan eindig ik 2012 met een eigen vermogen van 17500 ? 5000+2500+10.000 = 17500 Ik heb in 2012 geen privé opnames gedaan. Crediteuren en schulden zijn al verwerkt/ingevuld in passiva in de aangifte. Ik houd dus nu 10.000 over die ik moet invullen maar wil even zeker weten dat ik deze kan toevoegen aan ondernemingsvermogen/eigen vermogen. Graag advies. -
High-tech design services verkopen
geobeo plaatste een vraag in Commercie en marketing
Sinds ongeveer 2 jaar heb ik een eenmanszaak die niet van de grond komt, misschien dat hier ideeën zijn over manieren waarop ik sales en marketing effectiever zou kunnen doen? Mijn probleem; ik heb geen klanten, sterker nog ik kom niet eens in contact met potentiële klanten. Mijn achtergrond Zelf ben ik ingenieur (opgeleid in elektrotechniek + als hobby affiniteit met mechanische ontwerpen) met zeer weinig kennis van marketing en sales. Ik heb flinke angst voor cold-calling, maar misschien dat ik me daar overheen moet zetten? Tips voor leesmateriaal over cold-calling zijn welkom. Het bedrijf In de eenmanszaak wil ik op project basis elektronica/apparatuur ontwerpen en ontwikkelen. Ik wil dus niet in-house werken om even bij te schieten als consultant (daar zijn detacheringsbureaus voor). Daarbij wil ik mij richten op technologie ontwikkelingen voor onderzoeksinstituten (denk aan Fraunhofer, CERN, Technische Universiteiten, etc). Op papier worden door mij tot in de details ideeën uitgewerkt van de klant om ze daarna eventueel te (laten) produceren, testen en op te leveren. De meerwaarde voor de klant ten opzichte van een eigen ontwikkeling is: mijn ervaring in het ontwerpen en bouwen van apparatuur/elektronica en de klant hoeft zelf geen man-power in huis te hebben/halen voor de ontwikkeling. Dit laatste betekend in het geval van bepaalde onderzoeksorganisaties dat ze zich kunnen focussen op hun eigen research: veel onderzoeksgroepen hebben elektronica niet als achtergrond, maar hebben wel bepaalde specifieke op maat gemaakte apparatuur nodig. Het uiteindelijke doel is uitgroeien tot een technologie ontwikkelende dienstverlener voor onderzoeksorganisaties. Zoals bijvoorbeeld: http://www.innovationservices.philips.com/search/service-catalog maar dan dus specifiek gericht op meer experimentele technologie voor onderzoeksorganisaties. Financieel Ik heb geen schulden, maar ook geen kapitaal om serieus mee te investeren. Dit wil ik graag zou houden, dus in het kort: uitbesteden is voor mij op dit moment geen optie, tenzij het op no-cure-no-pay basis is (een illusie?). Als no-cure-no-pay toch een optie zou kunnen zijn en echt bestaat, zou ik best bereid zijn 10-20% van het totale project bedrag in te leveren aan sales (achteraf). Als iemand hier ervaring mee heeft of iets zou willen proberen is dit info die zeer welkom is. Tot nu toe Mijn eerste opdracht heb ik gedaan voor een (toen) oud werkgever; ik had voor die specifieke opdracht dus al nauw contact. Dit is voor zover ik weet de enige opdracht die uitbesteed is (ze hebben zelf een engineering afdeling). Daarna heb ik voor een oud-klasgenoot een mini opdracht gedaan (vertalen van software) die niet onder mijn core business valt. Ik heb wat offertes voor een potentiële klant gedaan (die niet tot mijn doelgroep behoort), maar die is volgens mij nooit serieus geïnteresseerd geweest. Enkele maanden geleden heb ik zelf mijn website geoptimaliseerd voor zoekmachines (Engelstalig) en een kleine adwords campagne gestart. Deze loopt nog steeds. De campagne is gericht op Europa, een paar Arabische (rijke) landen en Noord Amerika. Daardoor heb ik nu na 2 maanden ongeveer 100 (non-bouncing) nieuwe bezoekers op m'n site ontvangen, waarvan veruit de meesten uit de United Arab Emirates, Qatar en Israel lijken te komen. Telefoontjes, emails of andere uitingen van interesse heb ik niet mogen ontvangen. Iemand tips? Zal ik gewoon gaan bellen? Kan ik mensen voor mij laten bellen? Hoe leer ik mijn markt kennen? Ik heb al gehoord van aandacht trekken m.b.v. een blog over technologie, daar geloof ik niet echt in + is geen core business, maar mochten er goede argumenten bestaan hoor ik het graag. Andere ideeën? -
Help, Conflict met Klant!
ray88 plaatste een vraag in KvK, UWV en overige juridische zaken
Hallo allemaal, Ik weet niet of ik hier goed zit, mocht dat niet zo zijn wilt een mod hem dan even verplaatsen? Tot het onderwerp, Ik heb zelf een Eenmanszaak. Hier ben ik nu een jaar succesvol mee bezig. Helaas heb ik nu een conflict met een klant, die dreigt met een advocaat te sturen aan het einde van de week. Wat is nu het probleem. Eerder is er wat mis gegaan met een order en daar zou als compensatie een web ontwikkeling tegenover staan. De deadline van die web ontwikkeling is enkele malen verstreken door verschillende omstandigheden, onder andere doordat 3e partijen niet op tijd hun deel hadden aangeleverd. De aangeleverde delen van de 3e partij verwerkt moesten worden etc. Vaak zijn er dingen veranderd aan het concept, waardoor het allemaal op zich liet wachten. De klant verwachte echter dat de zelfde deadlines gewoon konden blijven staan, en de klant verwachte dat ik meer dingen kon doen in nog een kortere tijd. Nu zijn we zo ver dat het bijna klaar is, en begint de klant te dreigen met een advocaat als het niet eind deze week af is. Het vervelende is dat we op 3e partijen wachten en de schuld op ons word geschoven. Daarbij komt, dat ik ernaast een fulltime job heb gekregen, en ik overdag weinig kan doen. Er zijn fouten gemaakt, ook vanuit onze kant daar kunnen wij niet onderuit, maar om een advocaat op ons af te sturen lijk me erg onreëel. Wat kan ik doen, hoe kan ik mezelf verdedigen.. Help! Groet Raymond -
failliet of toch nog een lichtpuntje?
Marcel Spruit R.I.P. reageerde op jorg's vraag in Herrie in de zaak
1. Direct je vader uitschrijven, je hebt hem met de inschrijving hoofdelijk aansprakelijk gemaakt voor de schulden van je bedrijf. Door de uitschrijving wordt de VOF automatisch een eenmanszaak. 2. Je boekhouder vragen je hierin te ondersteunen om de zaak zo snel mogelijk af te wikkelen en op te heffen. 3. Als een haas je VOF-contract erbij zoeken en kijken wat er afgesproken is over het uit elkaar gaan. -
Fiscale afhandeling stopzetten bedrijf
rossu027 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste, Situatie: Ik ben een paar jaar geleden een bedrijf (eenmanszaak) gestart naast mijn "day job". Het bedrijf heeft in de afgelopen jaren soms een bescheiden verlies en soms een bescheiden winst gemaakt. Maar al met al meer verlies dan winst. Voor dit jaar verwacht ik vrijwel geen omzet meer te draaien en ook vrijwel geen kosten te maken. Ik heb in de afgelopen jaren omdat ik los wilde komen van mijn day job wel aardig wat geinvesteerd in apparatuur die nog niet compleet is afgeschreven. De afschrijving heb ik dus nauwelijks kunnen compenseren met winst. Oftewel het bedrag dat de zaak mij "verschuldigd" is is hoger dan de waarde van de apparatuur. Normaal gesproken is het volgens mij zo dat als je je bedrijf stopzet en je apparatuur is al dan niet afgeschreven je deze voor een reeele waarde moet verkopen aan iemand of aan jezelf. Alleen ik kom met googlen en het forum lezen niet wijs uit wat dat in mijn geval betekent. Ik heb meer geinvesteerd in het bedrijf dan dat ik heb terug gekregen maar mijn apparatuur staat uiteraard nog wel op de balans en ik heb hier ook btw voor terug gevraagd. Is het zo dat omdat "de schuld" die de eenmanszaak aan mij heeft groter is dan de daadwerkelijke waarde van de apparatuur dat je deze tegen elkaar kan wegstrepen en eventueel alleen de verkeerd terug gevraagde BTW nog moet afdragen? Of moet ik de apparatuur verkopen aan mezelf of iemand anders? Of kan ik beter mijn bedrijf sluimerend laten voortbestaan totdat alles is afgeschreven? En kan ik hier nog wat mee in het kader van de stakingswinst? Of is deze niet van toepassing omdat ik meer verlies heb gedraaid dan winst? Hopelijk kan iemand deze niet-geslaagde-ondernemer duidelijkheid verschaffen in wat ik kan of moet doen.